首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2016年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2016年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100
admin
2018-06-25
60
问题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2016年度有关经营业务如下:
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;
(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元:
(3)出租有形动产取得不含税租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8.5万元,取得国债利息收入30万元;
(4)2016年10月购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明增值税税额510万元;支付购买原材料的运输费用取得增值税专用发票上注明增值税税额16.1万元;
(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;
(6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;
(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);
(8)实发工资540万元,拨缴工会经费15万元、实际发生职工福利费82万元、职工教育经费18万元,均已计入相关的成本、费用;
(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。(其他相关资料:取得的相关票据均通过主管税务机关认证、不考虑地方教育附加)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业2016年应缴纳的增值税、城建税及教育费附加合计为( )万元。
选项
A、1057.54
B、1021.15
C、1015.64
D、1018.24
答案
A
解析
应缴纳的增值税=8600×17%+200×17%一8.5一510一16.1=961.4(万元),应缴纳的城市维护建设税和教育费附加=961.4×(7%+3%)=96.14(万元),该企业2016年应缴纳增值税、城建税及教育费附加合计=961.4+96.14=1057.54(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Nsdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
企业下列固定资产中按税法规定可以提取折旧的有()。
外商投资企业以非货币性资产对外投资的,其财产转让净收益数额较大,计入当期应纳税所得额纳税有困难的,可由企业自行选择确定,在不超过()的期限内平均转为企业应纳税所得额。
新企业所得税法规定,在中国境内未设立机构、场所,或设立机构、场所但取得的所得与机构、场所无联系的非居民企业,适用企业所得税税率是()。
当年可扣除的利息为()万元。2005年度应缴纳的企业所得税额是()万元。
某纳税人2005年度实现利润总额为900万元,当年“营业外支出”账户中捐赠支出为50万元,其中10万元是通过全国老年基金会向福利性的敬老院提供的捐赠,10万元是通过该纳税人的主管行政机关向某红十字事业进行的捐赠,30万元是通过教育部向某高校研究开发经费的捐
甲企业外方应缴回的再投资退税额为()万元。甲企业从境外分支机构取得税后收益应补缴企业所得税()万元。
下列情形中,税务机关可以参照与其开发规模和收入水平相近的当地企业的土地增值税税负情况,按不低于预征率的征收率核定征收土地增值税的有( )。
下列关于土地增值税征税范围的一般规定,说法正确的是( )。
下列项目中应纳税的所得为( )。李某该月全部应纳个人所得税额( )元。
下列关于耕地占用税的陈述正确的有()。
随机试题
舌体痿软多见于
冲脉为()
根据安全阀的整体结构和加载方式可将其分为()。
下列关于建设项目保修的说法中,错误的是()。
关于钢结构高强度螺栓连接,说法正确的有()。
下列情形中,纳税人应当进行土地增值税清算的是()。(2015年)
与八公山相关的有()。
在1500米以上比赛中,最后一圈时,应以信号通知()运动员,通常以铃声作为信号。
Internet提供的服务方式分为基本服务方式和扩展服务方式。下列属于基本服务的是______。
有以下程序:#include<stdio.h>intf(intn);main(){inta=3,s;s=f(a);s=s+f(a);printf("%d\n",s);}intf(intn){staticinta=1:1n+=
最新回复
(
0
)