首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某会展公司为增值税一般纳税人。2017年4月经营业务如下: (1)进口一台展览设备,国外买价折合人民币800000元,运抵我国人关地前支付的运费、保险费等合计折合人民币200000元;入关后运抵公司所在地,取得某运输公司开具的增值税专用发票,注明运费100
某会展公司为增值税一般纳税人。2017年4月经营业务如下: (1)进口一台展览设备,国外买价折合人民币800000元,运抵我国人关地前支付的运费、保险费等合计折合人民币200000元;入关后运抵公司所在地,取得某运输公司开具的增值税专用发票,注明运费100
admin
2017-06-23
44
问题
某会展公司为增值税一般纳税人。2017年4月经营业务如下:
(1)进口一台展览设备,国外买价折合人民币800000元,运抵我国人关地前支付的运费、保险费等合计折合人民币200000元;入关后运抵公司所在地,取得某运输公司开具的增值税专用发票,注明运费10000元、税额1100元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费金额为人民币500000元(含按税法规定应由该会展公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一套1ED显示屏,取得增值税专用发票,发票上注明1ED显示屏金额为200000元、安装费金额为5000元,税额合计34850元。
(4)购进一辆小汽车自用,取得的税控机动车销售统一发票上注明车辆金额为190000元、装饰费金额为10000元,税额合计34000元。
(5)支付公司员工工资3000000元。
(6)购进汽油取得的增值税专用发票注明金额8000元、税额1360元;支付水费取得若干增值税专用发票,发票注明金
额合计5000元、税额合计650元。
(7)销售自己使用过的在2007年购入的一台展台设备,开具普通发票注明价税合计103000元。
(8)提供会展服务,取得不含税销售额8000000元。
已知:进口展览设备的关税税率为20%、增值税税率为17%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证,期初留抵税额为0。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题:
计算业务(2)应代扣代缴的增值税。
选项
答案
应代扣代缴的增值税=500000÷(1+6%)×6%=28301.89(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ntt0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据公司法律制度的规定,下列事项中,属于上市公司股东大会决议应经出席会议的股东所持表决权2/3以上通过的有()。
某有限责任公司的股东甲拟向公司股东以外的人A转让其出资。下列关于甲转让出资的表述中,符合公司法律制度规定的是()。
根据我国《公司法》的有关规定,下列有关有限责任公司股东出资的表述中,正确的是()。
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,可以作为普通合伙企业合伙人的有()。
根据公司法律制度规定,公司合并时,应在法定期限内通知债权人,该法定期限为()。
有进出口经营权的华昌外贸公司系增值税一般纳税人,××××年7月发生以下经营业务:(1)从美国进口新轿车1辆,离岸价为100万元人民币(下同),运输费、保险费等为4万元,买方负担的购货佣金为1万元,其他经纪费用2万元。另外,向卖方支付特许权使用费3万元。
上市公司发行股票所募资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。未经国务院证券监督管理委员会批准,不得改变招股说明书所列资金用途。()
甲为合伙企业的合伙人,乙为甲个人债务的债权人,当甲的个人财产不足以清偿乙的债务时,根据合伙企业法律制度的规定,乙可以行使的权利是()。
甲、乙因合同纠纷申请仲裁,仲裁庭对案件裁决未能形成一敛意见。根据《仲裁法》的规定,下列表述中,正确的有()。
下列规范性文件中,属于部门规章的有()。
随机试题
求.
缩窄性心包炎最常见的原因是
保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用,由()承担。
纳税检查的基本方法包括()。
下列资产负债表的项目中,可直接根据有关总分类账户余额填列的有()。
下列关于企业预算的说法正确的有()。
【《佛国记》】东北师范大学2000年世界古代史真题
设z=yf(x2-y2),其中f可导,证明:
HenriMatisseoriginallytrainedasalawyer,turningtoartwhilstrecoveringfromappendicitis.(46)InitiallyseducedbytheI
查询成绩在70分至85分之间学生的学号、课程号和成绩,正确的SQL语句是( )。
最新回复
(
0
)