首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京某地板制造公司为增值税一般纳税人,2008年5月有关业务如下: (1)内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税价款320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹地板不含税销售额71.18万元。 (2)从某农场采购
北京某地板制造公司为增值税一般纳税人,2008年5月有关业务如下: (1)内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税价款320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹地板不含税销售额71.18万元。 (2)从某农场采购
admin
2009-03-24
70
问题
北京某地板制造公司为增值税一般纳税人,2008年5月有关业务如下:
(1)内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税价款320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹地板不含税销售额71.18万元。
(2)从某农场采购原木,收购凭证注明价款1000万元,材料已验收入库;购货过程中发生运输费用20万元;从水厂购进自来水,取得防伪税控系统增值税专用发票,注明销售额300万元,增值税税额18万元,其中职工浴室使用10%。支付的运费均取得了运输企业开具的货运发票。
(3)进口实木地板一批,境外成交价为258万元,到达报关地前的运保费为35万元,从海关报关地点运输到公司所在地,运费发票注明运杂费为28万元。
(4)将A型实木地板奖励给对公司有突出贡献的人员,账面成本为18万,市场价不含税24万元;厂部自用A型实木地板一批,账面成本为5万元,市场价不含税8万元。
(5)将进口实木地板的80%全部用于连续加工高档实木漆饰地板,加工的地板直接发往外地的经销商,取得不含税价款490万元。
(6)4月份增值税留抵税额10万元,消费税留抵税额5万元。
(关税税率均为10%,实木地板消费税税率为 5%,本月购进货物取得的相关发票均在本月申请并通过认证)。
根据上述资料,回答下列问题:
选项
A、103.24
B、103.67
C、103.93
D、109.30
答案
C
解析
关税=(258+35)×10%=29.3(万元)消费税=(258+35+29.30)÷(1-5%)×5% =16.96(万元)
增值税=(258+35+29.30)÷(1-5%)×17% =57.67(万元)
进口环节税金合计=29.3+16.96+57.67=103.93(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/NwKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2015年某企业支付8000万元取得10万平方米的土地使用权,新建厂房建筑面积4万平方米,工程成本2000万元,2016年年底竣工验收,对该企业征收房产税的房产原值是()万元。
赵某拥有两处住房,一处原值60万元的住房供自己及家人居住,另一处原值20万元的住房于2016年7月1日出租给王某居住,按市场价每月取得租金收入1200元(不含增值税),在此之前,该住房一直由赵某家人居住,赵某2016年应缴纳的房产税为()元。
某上市公司2011年以5000万元购得一处高档会所,然后加以改建,支出500万元在后院新建一露天泳池,支出500万元新增中央空调系统,拆除200万元的照明设施,再支付500万元安装智能照明和楼宇声控系统,会所于2011年底改建完毕并对外营业。当地规定计算房
依据企业所得税法的规定,下列各项中,按照支付所得的企业所在地确定所得来源地的是()。
以下保险费可在企业所得税前扣除的有()。
安阳汽车修配厂2017年与某机械进出口公司签订购买价值2000万元(不含增值税)的测试设备合同,为购买此设备向工商银行借款2000万元并签订借款合同。后因设备质量问题购销合同作废。根据上述情况,安阳汽车修配厂一共应缴纳的印花税为()元。
下列合同或凭证应纳印花税的是()。
下列关于外国企业常驻代表机构经费支出的税务处理方法,符合企业所得税相关规定的是()。
甲某是个人独资企业业主,2010年1月将价值60万元的自有房产投入独资企业作为经营场所,3月以200万元的价格购入一处房产;6月将价值200万元的自有仓库与另一企业价值160万元的仓库互换,甲某收取差价40万元。甲某以上交易应缴纳契税()
随机试题
刚性支承是指机械的主激频率()的支承。
患者,女,70岁。患咳喘病20年,今春发作,喘咳气逆,咯痰不爽,胸闷如塞,厌食寡语,神志恍惚,嗜睡,肢体抽搐,舌暗红苔白腻,脉滑数。其治法是
A.卡那霉繁B.对氨基水杨酸C.利福平D.异烟肼E.乙胺丁醇
没有代理权而以代理人的名义在票据上签章的,应当如何承担票据责任?()。
“PLSOFFER600MTGROUNDNUTS2012CROPCIFC5%TOKYODIRECTSTEAMERINDICATINGPYMTTERMSEARLIESTSHIPMENT”,上述内容是贸易磋商中的发盘环节。(
有关属人管辖原则的表述,下列说法正确的是( )。
法国人谈起中国人心目中的法国文学,总忍不住用一种轻蔑的口吻说:“你们喜欢《茶花女》。”在法国人眼里,喜欢大仲马还算有些品味,毕竟他有一部《基督山伯爵》,有《三个火枪手》,小仲马有什么呢?只不过写了一个交际花而已。法国文学是法国人的骄傲,在世界文学中有着举足
利他行为,有利于其他个体存活和生殖而不利于自身存活和生殖的行为,这种行为在自然界普遍存在。可用广义适合度和亲缘选择加以解释。根据上述定义,下列属于利他行为的是:
某单位要从100名报名者中挑选出20名献血者进行体检。最不可能被挑选上的是1993年以来已经献过血,或是1995年以来在献血体检中不合格的人。如果上述断定是真的,那么以下哪项所言及的报名者最有可能被选上?
Bytheendofnextmonthhe___________everythinginschool.
最新回复
(
0
)