首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下: (1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下: (1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)
admin
2012-12-06
21
问题
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下:
(1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(12月份600万元);
(2)1~11月份企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入90万元、歌厅收入40万元(当地娱乐业营业税税率20%)。
(3)12月份外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元;接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元。
(4)12月份转让股票收益70万元;转让国库券收入30万元。
(5)全年应扣除的销售(经营)成本7300万元(未含12月份不能抵扣的增值税),发生的与生产经营相关的业务招待费70万元、技术开发费60万元;向关联企业甲公司借款1800万元用于生产经营,借用期限半年,支付了利息费用55万元(同期银行贷款年利率为5%)。
(6)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠60万元;自然灾害损失30万元(取得保险公司赔款5万元)。
(7)1—11月已纳城建税和教育费附加4万元(注:增值税税率17%,退税率13%;该外商投资企业原使用企业所得税税率15%,并享受企业所得税定期减半优惠政策;该企业的权益性资金600万元)。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算2011年城建税和教育费附加。
选项
答案
计算2011年城建税和教育费附加=4+42.5×(7%+3%)=8.25(万元)注释:12月出口货物免抵的增值税也需缴纳城建税和教育费附加。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/O0Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动,不论其发生在境内或境外,均适用《外汇管理条例》的规定,所谓境内机构包括()。
下列选项中,不属于支付结算制度中的“预付卡”的有()。
经营者不得采用下列()不正当手段从事市场交易,损害竞争对手。
合伙事务执行人不按照合伙协议或全体合伙人的决定,与善意第三人以合伙企业的名义进行商业行为的,以下说法符合合伙企业法的是()。
中外合作经营企业的外国合作者在合作期限内先行回收投资,应符合的法定条件有()。
某公司老板与其职员签订劳动合同时附加如下条款:若该职员在本公司工作满一年,则加薪5%。则该行为属于()的法律行为。
根据我国《会计法》的规定,单位提供的担保、未决诉讼等或有事项,应当按照国家统一的会计制度的规定,在财务报告中予以说明。()
国内某产品生产商向我国商务部申请对从甲国进口的该产品进行反倾销调查,该产品的国内生产商共有100多家。根据对外贸易法律制度的规定,下列说法不正确的有()。
根据我国《公司法》的规定,可以提议召开有限责任公司董事会会议的有()。
根据我国《民法通则》的规定,以下属于代理权滥用的情形包括()。
随机试题
试述肝门静脉系统的组成、属支及其侧枝循环。
女性,25岁,右腰痛1个月。B超发现右肾大量积水,IVU右肾不显影,左肾正常。该病例最后确诊为右肾盂输尿管连接部狭窄,右肾残留功能25%,其最佳的治疗方案是
A.青霉素B.诺氟沙星C.妥布霉素D.甲硝唑E.多黏菌素葡萄球菌感染的首选药物是
女性,30岁,停经41天,突发右下腹撕裂样疼痛,宫颈举痛,后穹窿饱满,B超示右附件包块,盆腔积液。临床实用诊断方法是
为了促进土地资源的保护和有效利用,土地使用者应当按照土地使用权出让合同约定的期限开发土地。超过合同约定的期限满一年未开发土地的,国有土地所有者代表有权征收相当于土地使用权出让金()以下的土地闲置费。
根据硐室断面大小及其围岩的稳定程度,硐室施工方法主要分为()。
泡沫灭火系统安装完成后,还需由()组织委托相应资质的消防设施检测机构进行检测。
在利润表中,对主营业务要求详细列示其收入,成本费用,对辅营业务只要求简略列示其利润,这—作法体现了()。
某化妆品厂甲是增值税一般纳税人,6月发生下列业务:(1)外购化工材料A,税控发票注明价款10000元,增值税1700元。(2)外购化工材料B,税控发票注明价款20000元,增值税3400元。(3)将AB材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人)
A、Historyofbuildingandarchitecture.B、Storyofman’sprogress.C、Architecturalstyle.D、Basicprinciplesofarchitecture.A文
最新回复
(
0
)