甲省A股份公司系生产中央空调的增值税一般纳税人，2011年8月向外省乙市B工厂销售中央空调并负责安装，双方签订合同显示：中央空调及安装费总价为300万元，其中中央空调含税销售额为250万元，安装劳务费为50万元。2011年8月A股份公司持其主管国税机关开具

admin2017-04-13 17

问题甲省A股份公司系生产中央空调的增值税一般纳税人，2011年8月向外省乙市B工厂销售中央空调并负责安装，双方签订合同显示：中央空调及安装费总价为300万元，其中中央空调含税销售额为250万元，安装劳务费为50万元。2011年8月A股份公司持其主管国税机关开具《外出经营活动税收管理证明》向外省乙市B工厂的主管地方税务局报验登记。2011年9月安装完工。
问题：
甲省A股份公司此项销售并安装中央空调业务，缴纳增值税或营业税的计税依据分别是多少?上述税款纳税地点在哪里?

选项

答案缴纳增值税的计税依据为250÷1．17=213．68(万元)；缴纳营业税的计税依据为50万元；增值税的纳税地点为甲省A股份公司机构所在地；营业税的纳税地点为劳务发生地，即外省乙市B工厂所在地。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/OJig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《担保法》，下列各项中，可以为合同债务人的债务履行作保证人的是()。

下列关于民间借贷合同效力的说法中，正确的是()。

下列关于股份有限公司监事会的表述中，正确的是()。

我国《物权法》第70条规定：“业主对建筑物内的住宅，经营性用房等专有部分享有所有权，对专有部分以外的共有部分享有共有和共同管理的权利。”这一规定表明()。

根据《行政复议法实施条例》和《税务行政复议规则》，“禁止不利变更原则”要求税务行政复议机关()。

中国证监会具有管理证券、期货行业的职能，下列关于中国证监会的性质和法律地位的说法中，正确的有()。

根据《企业破产法》的规定，债权人会议应在()时召开。

Q波型急性心肌梗死心电图特征为()

你是一名戒毒所警察，某日，你和两个同事押解一个病重戒毒人员狱外就医，途中你们的车辆与社会车辆发生了剐蹭，对方不让你们走，要求处理完事故再走。这时，你准备怎么办?

下列观点中由陈云首先提出来的是()

下列哪一个不是流行病学的特征

药品监督管理的主要内容是

《行政处罚法》规定，作为例外，行政机关及其执法人员可以当场收缴行政处罚罚款。但在下列情况下当事人可以拒绝交纳罚款的是()。

AspectsofJackson’spersonallife,includinghischangingappearance,personalrelationshipsandbehavior,_________controversy.

操作性条件反射学说的理论强调，有效的教学和训练的关键就是分析强化的效果以及设计精密的操纵过程，也就是建立特定的强化机制，()认为，教育就是塑造人的行为。

事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制，可惜大多数事业经营者均未能_到这一点，等到错误的决策造成了重大的损失才如梦方醒，结果往往是请来了名气很大的“空降兵”，也_。填入划横线部分最恰当的一项是()。