甲企业为居民企业。2018年有关收支情况如下： (1)取得产品销售收入4 000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。 (2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 (3)支付司法机

admin2019-10-15 31

问题甲企业为居民企业。2018年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入4 000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
(2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
(3)支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
(4)直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
(5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2 000万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15％的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲企业下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是( )。

选项 A、产品销售收入4 000万元
B、特许权使用费收入100万元
C、国债利息收入50万元
D、接受捐赠收入100万元

答案A,B,D

解析 C项，国债利息收入属于免税收入，不得计入企业所得税应纳税所得额。

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甲企业为居民企业。2018年有关收支情况如下： (1)取得产品销售收入4 000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。 (2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 (3)支付司法机

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企业法人的内部单位均不得申请开立基本存款账户。()

根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，可以办理托收承付结算的是()。

根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过()。

中国公民郑某2013年1～12月每月工资3000元。12月除当月工资以外，还取得全年一次性奖金6000元。郑某2013年应缴纳个人所得税()元。

根据增值税法律制度的规定，关于增值税纳税义务发生时间，下列说法正确的有()。

下列各项中不符合有关增值税纳税地点规定的是()。

劳动保护、劳动条件和职业危害防护不是劳动合同的必备条款。()

依照增值税的现行规定，下列货物销售，不适用11％的增值税税率的是()。

根据会计法律制度的规定，下列会计档案中不得销毁的有()。

下列关于主动脉瓣狭窄的病理生理变化，不正确的是

色甘酸钠的平喘作用机制是

患儿6个月，多汗夜惊，烦躁不安，面色不华，纳呆便溏，头颅软，舌淡苔白，指纹淡。实验室检查：血钙磷乘积稍低，血碱性磷酸酶升高。诊断为佝偻病，其分期及证型是

患者，男性，32岁，车祸。患者外伤致脾破裂，除立即手术外尚需输入大量血液。如库存血不够，需临时找献血员，下列可做献血员的是

在我国法院审理的一个涉外诉讼案件中，需要从甲国调取某些证据。甲国是《关于从国外调取民事或商事证据公约》的缔约国。根据该公约，下列哪些选项是正确的？

下列关于材料无损探伤的说法中，正确的是()。

建设工程项目质量控制系统是面向（）而建立的。

我国《企业会计准则》规定，企业的会计核算应当以(　　)为基础。

有关发行人盈利预测披露的规定包括(　　)。

稀释每股收益金额大于基本每股收益金额。()

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企业法人的内部单位均不得申请开立基本存款账户。()

根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，可以办理托收承付结算的是()。

根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过()。

中国公民郑某2013年1～12月每月工资3000元。12月除当月工资以外，还取得全年一次性奖金6000元。郑某2013年应缴纳个人所得税()元。

根据增值税法律制度的规定，关于增值税纳税义务发生时间，下列说法正确的有()。

下列各项中不符合有关增值税纳税地点规定的是()。

劳动保护、劳动条件和职业危害防护不是劳动合同的必备条款。()

依照增值税的现行规定，下列货物销售，不适用11％的增值税税率的是()。

根据会计法律制度的规定，下列会计档案中不得销毁的有()。

下列关于主动脉瓣狭窄的病理生理变化，不正确的是

色甘酸钠的平喘作用机制是

患儿6个月，多汗夜惊，烦躁不安，面色不华，纳呆便溏，头颅软，舌淡苔白，指纹淡。实验室检查：血钙磷乘积稍低，血碱性磷酸酶升高。诊断为佝偻病，其分期及证型是

患者，男性，32岁，车祸。患者外伤致脾破裂，除立即手术外尚需输入大量血液。如库存血不够，需临时找献血员，下列可做献血员的是

在我国法院审理的一个涉外诉讼案件中，需要从甲国调取某些证据。甲国是《关于从国外调取民事或商事证据公约》的缔约国。根据该公约，下列哪些选项是正确的？

下列关于材料无损探伤的说法中，正确的是()。

建设工程项目质量控制系统是面向（）而建立的。

我国《企业会计准则》规定，企业的会计核算应当以( )为基础。

有关发行人盈利预测披露的规定包括( )。

稀释每股收益金额大于基本每股收益金额。()

　　患者，男性，32岁，车祸。患者外伤致脾破裂，除立即手术外尚需输入大量血液。如库存血不够，需临时找献血员，下列可做献血员的是

在我国法院审理的一个涉外诉讼案件中，需要从甲国调取某些证据。甲国是《关于从国外调取民事或商事证据公约》的缔约国。根据该公约，下列哪些选项是正确的？　　

我国《企业会计准则》规定，企业的会计核算应当以(　　)为基础。

有关发行人盈利预测披露的规定包括(　　)。