首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
admin
2016-11-15
29
问题
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
选项
A、商场应按420万元确认销项税额
B、商场应按247万元计算销项税额
C、商场当月准予抵扣的进项税额为384.11万元
D、商场当月准予抵扣的进项税额为19.70万元
E、商场当月应纳增值税税额为35.89万元
答案
A,C,E
解析
税法规定,平销返利的返利收入应冲减进项税额。则商场的销项税额为420万元,进项税额=420-247÷(1+17%)×17%=384.11(万元),该业务应纳增值税=420-384.11=35.89(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/OUzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于居民企业核定征收规定的说法,错误的是()。
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电脑配件,2018年的有关经营活动如下:(1)销售电脑配件取得不合增值税销售收入7400万元,与之相配比的产品成本4473万元。(2)转让技术所有权取得收入600万元,直接与技术所有权转
中国公民陈先生注册成立了一个个体工商户。2019年度经营业务如下:(1)个体工商户全年营业收入200万元,营业外收入10万元,营业成本120万元,税金及附加15万元。(2)陈先生每月从个体工商户支取“工资”2500元,已经计入相关成本
某高新技术企业2019年5月份开业,注册资金220万元,当年发生经营活动如下:(1)领受工商营业执照、房屋产权证、土地使用证各1份;建账时共设8个账簿,其中资金账簿中记载实收资本220万元。(2)签订购销合同4份,共记载金额280万元;
下列关于非货币资产损失的确认,表述正确的有()。
下列关于房地产开发经营业务的所得税处理的陈述,错误的是()。
2018年某生产企业当年实现自产产品销售收入500万元,当年发生广告费60万元,发生业务招待费5万元,已知企业上年有35万元的广告费超标,广告费和业务招待费合计调整应纳税所得额()万元。
根据企业所得税的相关规定,某化妆品生产企业当年发生的下列支出中,允许在企业所得税税前扣除的是()。
下列关于船舶吨税的说法中,正确的有()。
下列关于企业所得税源泉扣缴的说法,符合税法规定的是()。
随机试题
下列对《唐璜》的说法中不正确的是()
王教授拿到工资后去买了一本书,随后仔细阅读该书。从经济活动的角度看。王教授的行为按顺序属于()。
提出“产品和服务的好坏与否主要是由所在的活动过程或系统决定的”这一观点的代表人物是()
对下颌第三磨牙进行钳拔脱位时,应先向
A、法半夏、厚朴B、沙参、百合C、甘草、桔梗D、党参、白术E、干姜、细辛久嗽寒痰重,咳泡沫痰,畏寒者,可在主方中加用
细菌性肝脓肿的主要治疗是
工程项目合同管理的基本原则不包括()。
拌合楼按工艺流程分层布置,分为进料、贮料、配料、拌合及出料共五层,其中()是全楼的控制中心。
陕西省特色矿产资源分布区域明显,陕北和渭北以()为主。
A、hehastodoayear’sfoundationcourseB、hehastohaveatleastthree0levelsatgoodgradesC、hehastofacemuchcompetit
最新回复
(
0
)