首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
admin
2016-11-15
46
问题
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
选项
A、商场应按420万元确认销项税额
B、商场应按247万元计算销项税额
C、商场当月准予抵扣的进项税额为384.11万元
D、商场当月准予抵扣的进项税额为19.70万元
E、商场当月应纳增值税税额为35.89万元
答案
A,C,E
解析
税法规定,平销返利的返利收入应冲减进项税额。则商场的销项税额为420万元,进项税额=420-247÷(1+17%)×17%=384.11(万元),该业务应纳增值税=420-384.11=35.89(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/OUzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
纳税人报送给扣缴义务人的《个人所得税专项附加扣除信息表》,扣缴义务人应当自预扣预缴年度的次年起留存()年。
非境内注册居民企业发生重大变化的,应当自变化之日起()日内报告主管税务机关。
下列关于个体工商户从事生产、经营活动取得的所得征税的说法,正确的是()。
下列关于长期待摊费用的表述,正确的有()。
在一个纳税年度内,在境内居住累计()的高管人员,其取得的工资、薪金所得,除归属于境外工作期间且不是由境内雇主支付或者负担的部分外,应当计算缴纳个人所得税。
以下关于城镇土地使用税的表述中,不正确的是()。
以下单位或个人属于契税纳税人的是()。
中国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019年1~12月取得的收入情况如下:(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套,售价230万元,不含增值税,转让过程中支付可在税前扣除的相关税费
下列关于船舶吨税的说法中,正确的有()。
企业下列支出超过税法规定扣除限额标准,准予向以后年度结转扣除的有()。
随机试题
患者,男性,40岁,搬家公司员工,搬东西上楼后突然出现胸痛、干咳、呼吸困难。此时应进行的检查是
用甘草、生石灰为辅料炮制的是
子宫全切术后3日,病人出现腹胀、便秘,最佳的灌肠方法是
6月应预缴的个人所得税额为( )元。特许权使用费应纳个人所得税额为( )元。
中国证监会于2007年8月受理了甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)申请首次公开发行股票并上市的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币l元),本次拟发行8000万股,拟募
两千多年前,孔子在竹简上写下“君子和而不同”,这不仅成为中华文化的内在品格,也代表着中国对世界秩序的想象。不同国家、民族的思想文化各有千秋。文化的共存不是让一种文明普适化,而是要寻求大多数文明的共同点和公约数。毕竟,只有每一颗星星都发光,人类文明的星空才会
以下阐述不符合资本资产定价模型(CAPM)基本假设的是()。
去个体化
Physicalactivitiesandintellectualpursuitsarethetwobasicwaysinwhichwespendourleisuretime.Whilemostpeoplehave
Peoplehavewonderedforalongtimehowtheirpersonalitiesandbehaviorsareformed.It’snoteasytoexplainwhyonepersoni
最新回复
(
0
)