某食品加工厂(增值税一般纳税人)2017年3月发生下列业务： (1)向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。 (2)将以前月份购入的10吨

admin2018-06-20 24

问题某食品加工厂(增值税一般纳税人)2017年3月发生下列业务：
(1)向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。
(2)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣无偿赠送给客户。
(3)生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额100000元。
(4)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂，账面成本4477．27元(含运费127．27元)。
(5)转让2013年3月购入的小型生产设备一台，从购买方取得支票8000元(含税)。
(6)允许广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服装广告，价税合计收取50000元。
(7)修缮原值190万元的仓库，为修缮购进货物和设计服务共支出100万元，取得增值税专用发票的进项税合计30000元。假定上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。
要求：根据上述材料，回答下列问题。
该厂来自广告公司收入的增值税销项税额为( )元。

选项 A、2380．95
B、2830．19
C、4954．95
D、5752．21

答案C

解析

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税法一

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本月销售不动产应纳营业税(　　)万元。转让土地使用权的收入应缴纳的营业税为(　　)万元。

该日化厂进口香粉应纳消费税为(　　)元。该日化厂1997年10月份应纳消费税为(　　)元。

按照现行增值税制度规定，下列出口货物中可不提供出口收汇单的有(　　)。

下列表述中正确的有(　　)。该食品厂9月份进项税额留抵数为(　　)元。

下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的有(　　)。

按《营业税暂行条例实施细则》的规定，企业下列行为中属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的是(　　)。

某煤矿2005年8月销售原煤5000吨，销售本月生产的选煤840吨，因某种原因无法掌握原煤移送使用数量，选煤回收率为70%。该煤矿原煤适用的资源税单位税额为1.60元/吨，则该煤矿本月应纳的资源税税额为(　　)。

根据营业税法规规定，对远洋运输企业从事光租业务和航空运输企业从事干租业务取得的收入，应(　　)征收营业税。

下列属于“文化业”项目的是(　　)。

患者，25岁。受凉后发热、咳嗽、胸痛1周，经抗感染治疗后胸痛消失，但出现胸闷、憋气、乏力。查体：左下肺叩浊音，呼吸音消失；血常规：WBC13．4×109／L，N％78％。符合本诊断的胸水化验检查结果有

铁路运输事故主要类型包括（）、客运事故、货运事故和路外伤亡事故四大类。

监理有限责任公司的特征包括(　　)。

根据施工的节奏，流水施工可分为()流水施工。

Acme公司的销售额为＄100000，销售成本为＄40000，利息费用为＄4000，税额为＄18000，业务费用为＄15000。那么，Acme公司的营业利润率是多少?

如果投资者在买卖证券时允许向经纪人融资融券则发生(　　)。

某班在“每月一星”的活动中，将表现好、进步大的学生照片贴在“明星墙”上以示奖励，这样的方法是()。

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税务师职业资格

本月销售不动产应纳营业税( )万元。转让土地使用权的收入应缴纳的营业税为( )万元。

该日化厂进口香粉应纳消费税为( )元。该日化厂1997年10月份应纳消费税为( )元。

按照现行增值税制度规定，下列出口货物中可不提供出口收汇单的有( )。

下列表述中正确的有( )。该食品厂9月份进项税额留抵数为( )元。

下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的有( )。

按《营业税暂行条例实施细则》的规定，企业下列行为中属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的是( )。

某煤矿2005年8月销售原煤5000吨，销售本月生产的选煤840吨，因某种原因无法掌握原煤移送使用数量，选煤回收率为70%。该煤矿原煤适用的资源税单位税额为1.60元/吨，则该煤矿本月应纳的资源税税额为( )。

根据营业税法规规定，对远洋运输企业从事光租业务和航空运输企业从事干租业务取得的收入，应( )征收营业税。

下列属于“文化业”项目的是( )。

患者，25岁。受凉后发热、咳嗽、胸痛1周，经抗感染治疗后胸痛消失，但出现胸闷、憋气、乏力。查体：左下肺叩浊音，呼吸音消失；血常规：WBC13．4×109／L，N％78％。符合本诊断的胸水化验检查结果有

铁路运输事故主要类型包括（）、客运事故、货运事故和路外伤亡事故四大类。

监理有限责任公司的特征包括( )。

根据施工的节奏，流水施工可分为()流水施工。

Acme公司的销售额为＄100000，销售成本为＄40000，利息费用为＄4000，税额为＄18000，业务费用为＄15000。那么，Acme公司的营业利润率是多少?

如果投资者在买卖证券时允许向经纪人融资融券则发生( )。

某班在“每月一星”的活动中，将表现好、进步大的学生照片贴在“明星墙”上以示奖励，这样的方法是()。

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本月销售不动产应纳营业税(　　)万元。转让土地使用权的收入应缴纳的营业税为(　　)万元。

该日化厂进口香粉应纳消费税为(　　)元。该日化厂1997年10月份应纳消费税为(　　)元。

按照现行增值税制度规定，下列出口货物中可不提供出口收汇单的有(　　)。

下列表述中正确的有(　　)。该食品厂9月份进项税额留抵数为(　　)元。

下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的有(　　)。

按《营业税暂行条例实施细则》的规定，企业下列行为中属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的是(　　)。

某煤矿2005年8月销售原煤5000吨，销售本月生产的选煤840吨，因某种原因无法掌握原煤移送使用数量，选煤回收率为70%。该煤矿原煤适用的资源税单位税额为1.60元/吨，则该煤矿本月应纳的资源税税额为(　　)。

根据营业税法规规定，对远洋运输企业从事光租业务和航空运输企业从事干租业务取得的收入，应(　　)征收营业税。

下列属于“文化业”项目的是(　　)。

监理有限责任公司的特征包括(　　)。

如果投资者在买卖证券时允许向经纪人融资融券则发生(　　)。