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如基金运作发生的费用( )基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
如基金运作发生的费用( )基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
admin
2013-05-25
21
问题
如基金运作发生的费用( )基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
选项
A、大于
B、小于
C、等于
D、小于或等于
答案
A
解析
基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用大于基金净值十万分之一,应采用预提或待摊的方法计入基金损益;发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的,即发生的费用小于基金净值十万分之一,应于发生时直接计入基金损益。
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证券投资基金
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