首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
秦川公司是一家研发、制造和销售手机设备的上市公司。由于没有掌握核心技术,秦川公司只能从外部购买手机芯片。经测算,手机芯片占秦川公司手机生产成本的40%。秦川公司采购制度规定:每季度初,采购部经理以定向集中采购方式采购本季度生产所需要的数量较大的手机芯片;验
秦川公司是一家研发、制造和销售手机设备的上市公司。由于没有掌握核心技术,秦川公司只能从外部购买手机芯片。经测算,手机芯片占秦川公司手机生产成本的40%。秦川公司采购制度规定:每季度初,采购部经理以定向集中采购方式采购本季度生产所需要的数量较大的手机芯片;验
admin
2019-09-04
39
问题
秦川公司是一家研发、制造和销售手机设备的上市公司。由于没有掌握核心技术,秦川公司只能从外部购买手机芯片。经测算,手机芯片占秦川公司手机生产成本的40%。秦川公司采购制度规定:每季度初,采购部经理以定向集中采购方式采购本季度生产所需要的数量较大的手机芯片;验收部门负责人对购进芯片的品种、规格和数量进行验收,如果无误,在开具验收单后直接入库。
秦川公司仓库管理制度规定,仓库保管员同时负责登记手机芯片、手机成品等存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单据后,仓库保管员根据验收单登记存货明细账。仓库保管员根据车间材料员填写的领料单和销售人员填写的销货单发出手机芯片和手机成品。仓库保管员在空闲时间对存货进行必要的实地盘点。
要求:
根据《企业内部控制应用指引——采购业务》“内部控制要求与措施”,分析秦川公司在采购业务环节存在的内部控制弱点,并提出改进建议。
选项
答案
根据《企业内部控制应用指引——采购业务》,秦川公司在采购业务上存在以下内部控制弱点: ①每季度初,采购部经理以定向集中采购:疗式采购手机芯片的做法存在内部控制弱点。手机芯片采购属于公司重要和技术性较强的采购业务,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批。 ②秦川公司缺乏采购申请制度,应当建立:采购申请制度。秦川公司应依据购买物资或接受劳务的类型,确定归口管理部门,授予相应的请购权,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。 ③秦川公司采购手机芯片没有合理选择采购方式。每季度手机芯片购买数量较大,应按大宗采购处理,采用招标方式来采购,合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。 ④采购的芯片到公司后的验收环节存在内部控制弱点。秦川公司的验收部门应该对手机芯片的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收,而且手机芯片技术性较强,且采购量较大,还应进行专业测试。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/OtK0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
ABC集团公司位于北京,其经营范围涉及多个领域,主要有饮料、白酒、肉食加工和生态旅游四个业务单元。随着人们生活水平的提高,饮料行业市场增长迅速,但是该公司涉足饮料市场的时间很短,市场占有率很低,而且饮料行业是一个高度竞争的行业;白酒行业在我国目前基本处于成
据统计,中国企业平均寿命只有7~8岁。民营企业只有9岁,跨国公司的平均寿命为11~12岁,世界500强的平均寿命为40~42岁,世界1000强的平均寿命为30岁。那些因决策失误,对市场反应迟钝、管理不善的企业会过早地进入“公司恐龙博物馆”,他们中很多是由
从战略变革的整个过程来看,整个变革过程中最困难的阶段是()。
以下属于竞争战略范畴的是()。
为了降低质量成本,DEF公司准备在公司推行全面质量管理(TQM)。要求:说明全面质量管理质量成本模式的两个基本观点。
为了降低质量成本,DEF公司准备在公司推行全面质量管理(TQM)。要求:指出全面质量管理的要素。
为了降低质量成本,DEF公司准备在公司推行全面质量管理(TQM)。要求:列举质量成本包括的内容。
乙公司为一家已成立两年的玩具生产商,有3名董事。董事们一致认为,良好的公司治理非常重要,应当包括于每年年初为公司编制一个精准的预算,并根据预算制定公司的战略。要求:(1)判断乙公司董事的见解是否恰当,并简要说明一个理性的企业战略发展途径。
甲公司是上海一家集团企业,其核心业务为批发外国高级品牌的休闲服及内衣。其他业务包括代理世界各地不同品牌的化妆品、手表和鞋。最近,甲公司购入了在国内拥有五家玩具连锁分店的乙公司,并与丙公司签订战略联盟协议参与餐饮业务。为配合甲公司的总体战略实施,甲公司可以选
甲公司是一家物业管理服务企业。为了加强风险管理与内部控制,甲公司制定了较为详细的规范业务流程的工作程序。以下是甲公司现金出纳的主要工作程序: (1)出纳人员办理收款业务时先把收到的现金清点入库,再给交款人开具收据,交款人签字、收款人签字、加盖财务专用
随机试题
疟疾的好发季节是
银行与客户之间的法律关系是()
A.奥美拉唑B.地塞米松C.枸橼酸铋钾D.多潘立酮E.法莫替丁宜于餐后或睡前顿服的组胺H2受体拮抗剂是()。
土建工程招标文件内容中的资格标准包括()。
目前的房地产市场不景气,但预测3年后价格会回升,现有一座出租写字楼要估价。该写字楼现行市场租金较低,年出租净收益1000万元,预计未来的3年内仍维持这个水平,但等到3年后市场回升时将其转卖的售价会高达25000万元,销售税费为6%。如果投资者要求该类投资的
首次公募股票时,主承销商的核对要点包括()。
政府采购的一个重要原则是( )。
制定风险管理有效性标准的原则有()。
An"obviousandstrikingfeatureofthelatetwentiethcenturyworld,"notesSallyPriceinherbookPrimitiveArtinCivilized
Woman:Idon’tthinkweshouldhavetoldTomaboutthesurprisepartyforLucy.Man:It’sallright.Hepromisednottotell,an
最新回复
(
0
)