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  3. 某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占

某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占

admin2017-03-16  49
问题 某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50％。
    要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。
选项
答案A=1000+31000—30 000=2 000(万元) B=A+(一500)=2 000—500=1500(万元) C=B+33 500—1000=1500+33 500—1000=34 000(万元) D=1000+1000=2 000(万元) E=37 000+3 000—D=37 000+3 000一2 000=3 8 000(万元) F=2 500—3 000=一500(万元) G=2 500+36 500—40 000=一1000(万元) H=4 000×50％=2 000(万元) I=H—G=2 000一(一1000)=3 000(万元)
解析
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