A公司2011年至2015年各年产品销售收入分别为2 000万元、2 400万元、2 600万元、2 800万元和3 000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5 000万元的前提下,

admin2019-08-19  31

问题 A公司2011年至2015年各年产品销售收入分别为2 000万元、2 400万元、2 600万元、2 800万元和3 000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5 000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:

    已知该公司2015年资金完全来源于自有资金(其中,普通股1 000万股)和流动负债。预计公司2016年销售收入将在2015年基础上增长40%,预计2016年销售净利率为10%,公司拟按每股0.22元的固定股利进行利润分配,2016年所需对外筹资部分可通过按面值发行10年期、票面利率为10%、到期一次还本付息的公司债券予以解决,债券筹资费用率为2%,公司所得税税率为25%。
    要求:
预测该公司2016年资金需要总量及需新增资金量。

选项

答案资金需要总量=600+0.3×3 000×(1+40%)=1 860(万元),需新增资金量=3 000×40%×0.3=360(万元)。

解析
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