北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2007年10月份发生以下业务: (1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。 (2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬

admin2013-06-11 25

问题北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2007年10月份发生以下业务:
(1)在本地销售彩电950台,每台不含税价款2000元,发送给本企业职工活动中心50台。
(2)月末向外地分支机构发出300台彩电,为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元,其中装卸搬运费800元,运输企业将运费发票开给外地分支机构。
(3)本月外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金为34000元,货已入库,但发票尚未到税务机关认证。上月底接受投资的一批显像管,取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明的税金为85000元,该发票经税务机关认证。
(4)本月公益性捐赠自产电视机10台。
(5)本月生产经营用水取得水厂开具的专用发票上注明的价款为150000元,用电取得电厂开具的专用发票上注明的价款为350000元,发票均经过税务机关认证；生产经营共耗外购原材料成本为10000元。
要求:计算该企业本月应纳增值税。

选项

答案当期销项税额=(950+50+10+300)×2000×17%=445400(元) 当期进项税额=85000+150000×6%+350000×17%=153500(元) 当期应纳税额=445400-153500=291900(元)

解析

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1999年8月，甲、乙、丙共同出资设立了A有限责任公司。2000年5月，丙与丁达成协议，将其在A公司的出资全部转让给丁，甲、乙均不同意。下列解决方案中，不符合公司法律制度规定的是()。(2001年)

根据企业破产法律制度的规定，下列关于破产重整的表述中，正确的是()。

甲股份有限公司的董事张某因故不能出席董事会，下列人员中，可以接受张某书面委托代为出席董事会的是()。

当事人超越经营范围订立的合同，除违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营规定的以外，该合同有效。()

北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的汇票一张,赴东南亚办理业务,途中在泰国不慎将该汇票丢失。失票人王某请求保全票据权利适用()的法律。

2001年5月5日，甲拒绝向乙支付到期租金，乙忙于事务一直未向甲主张权利。2001年8月，乙因出差遇险无法行使请求权的时间为20天。根据《民法通则》的规定，乙请求人民法院保护其权利的诉讼时效期间是()。(2002年)

税收征管法及其实施细则规定，纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应首先持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记，然后再向工商行政管理机关办理注销工商登记。()

下列各项中，按企业所得税法规定应当提取折旧的有()。

(2012年10月，2008年10月)1926年3月，蒋介石制造的旨在打击共产党和工农革命力量的事件是、。

在进行企业周期分析时，下列表述正确的是()。

进行血清离子钙测定时，采用的抗凝剂应选择()

甲、乙、丙三人共同出资成立某普通合伙企业，合伙协议约定甲担任合伙事务执行人，但并未约定其执行事务的权限。根据合伙企业法律制度的规定，下列事项中，甲无权单独决定的有()。(2020年)

注册会计师在定义抽样单元时，下列表述中恰当的有()。

下列物权的标的物仅限于动产的是()。

Whenwethinkofgreenbuildings,wetendtothinkofnewones—thekindofhigh-tech,solar-paneled(装有太阳能板的)masterpiecesthat【

税法

注册会计师

1999年8月，甲、乙、丙共同出资设立了A有限责任公司。2000年5月，丙与丁达成协议，将其在A公司的出资全部转让给丁，甲、乙均不同意。下列解决方案中，不符合公司法律制度规定的是()。(2001年)

根据企业破产法律制度的规定，下列关于破产重整的表述中，正确的是()。

甲股份有限公司的董事张某因故不能出席董事会，下列人员中，可以接受张某书面委托代为出席董事会的是()。

当事人超越经营范围订立的合同，除违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营规定的以外，该合同有效。()

北京某公司经理王某携带以新加坡某银行为付款银行的汇票一张,赴东南亚办理业务,途中在泰国不慎将该汇票丢失。失票人王某请求保全票据权利适用()的法律。

2001年5月5日，甲拒绝向乙支付到期租金，乙忙于事务一直未向甲主张权利。2001年8月，乙因出差遇险无法行使请求权的时间为20天。根据《民法通则》的规定，乙请求人民法院保护其权利的诉讼时效期间是()。(2002年)

税收征管法及其实施细则规定，纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应首先持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记，然后再向工商行政管理机关办理注销工商登记。()

下列各项中，按企业所得税法规定应当提取折旧的有()。

(2012年10月，2008年10月)1926年3月，蒋介石制造的旨在打击共产党和工农革命力量的事件是________、________。

在进行企业周期分析时，下列表述正确的是()。

进行血清离子钙测定时，采用的抗凝剂应选择()

甲、乙、丙三人共同出资成立某普通合伙企业，合伙协议约定甲担任合伙事务执行人，但并未约定其执行事务的权限。根据合伙企业法律制度的规定，下列事项中，甲无权单独决定的有()。(2020年)

注册会计师在定义抽样单元时，下列表述中恰当的有()。

下列物权的标的物仅限于动产的是()。

Whenwethinkofgreenbuildings,wetendtothinkofnewones—thekindofhigh-tech,solar-paneled(装有太阳能板的)masterpiecesthat【

(2012年10月，2008年10月)1926年3月，蒋介石制造的旨在打击共产党和工农革命力量的事件是、。