下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。[2015年5月真题] Ⅰ．甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、5

admin2022-08-17 51

问题下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。[2015年5月真题]
Ⅰ．甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元
Ⅱ．乙公司，2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产
Ⅲ．丙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元、-300万元、1200万元；2013年度公司营业收入5000万元
Ⅳ．丁公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，2013年末净资产为2500万元，其中未分配利润为100万元
Ⅴ．戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

选项 A、Ⅰ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅴ
E、Ⅲ、Ⅴ

答案A

解析 Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三项，根据《创业板首发办法》(2018年修订)第11条规定，Ⅰ项，甲公司2012、2013年净利润扣除非经营性损益后分别为510万元、480万元，最近2年净利润累计少于1000万元，不满足要求。Ⅲ项符合“最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元”的要求。Ⅳ项，丁公司2013年末净资产为2400万元，符合要求。Ⅱ项，第14条规定，发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。Ⅱ项符合要求。Ⅴ项，根据第19条，发行人的董事、监事和高级管理人员应不存在下列情形：最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近1年内受到证券交易所公开谴责的。Ⅴ项，1年以外的公开谴责不构成发行障碍。

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下列关于证券投资基金试点发展阶段的说法中，正确的是()。

《COSO风险管理整合框架》于()年9月正式提出企业风险管理的概念。

()是指在目标客户中寻找有需求、有购买能力、未来有望成为现实客户的将来购买者。

合规管理机构的经理层设立专门委员会的，下列哪一项不属于公司对其规定的内容?()

根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金成立的最低要求为()。

除中国证监会另有规定外，QDII基金不得有下列()行为。

风险资产投资比例的计算公式为()。

()是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致，也是一种风险管理活动，是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为。

基金管理人应当自收到准予注册文件之日起()个月内进行基金募集。

关于债券基金与债券的说法错误的是()。

乌药长于肉桂长于

设y＝f(χ)与y＝sin2χ在(0，0)处切线相同，其中f(χ)可导，则＝_______．

碘化物治疗甲状腺危象的主要作用机制是

患者因5天来右上后牙肿痛就诊，今日症状已明显减轻。查右上第一磨牙邻面颈部龋深及髓，无探痛，叩痛(＋)，龈有小脓肿，扪表浅波动感。该患牙诊断为

热轧工艺中关于机械伤害的预防控制措施，说法错误的是()。

下列各项中，不属于证券经纪商权利的有()。Ⅰ．向客户讲解有关业务规则和合同内容Ⅱ．按规定收取服务费用Ⅲ．忠实办理受托业务Ⅳ．不接受全权委托

在下列情况中，注册会计师可以选择在期中实施实质性程序的是()。

教学过程的结构：一是___；二是_，是教学的中心环节，包括使学生感知和_；三是巩固知识；四是_；五是____________。

11世纪中叶，一批激进的克吕尼派修士强调教皇的至高无上的地位，在全西欧范围内向世俗政权、向国王进攻，这就是所谓的()。

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下列关于证券投资基金试点发展阶段的说法中，正确的是()。

《COSO风险管理整合框架》于()年9月正式提出企业风险管理的概念。

()是指在目标客户中寻找有需求、有购买能力、未来有望成为现实客户的将来购买者。

合规管理机构的经理层设立专门委员会的，下列哪一项不属于公司对其规定的内容?()

根据《证券投资基金法》的规定，封闭式基金成立的最低要求为()。

除中国证监会另有规定外，QDII基金不得有下列()行为。

风险资产投资比例的计算公式为()。

()是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致，也是一种风险管理活动，是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为。

基金管理人应当自收到准予注册文件之日起()个月内进行基金募集。

关于债券基金与债券的说法错误的是()。

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设y＝f(χ)与y＝sin2χ在(0，0)处切线相同，其中f(χ)可导，则＝_______．

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患者因5天来右上后牙肿痛就诊，今日症状已明显减轻。查右上第一磨牙邻面颈部龋深及髓，无探痛，叩痛(＋)，龈有小脓肿，扪表浅波动感。该患牙诊断为

热轧工艺中关于机械伤害的预防控制措施，说法错误的是()。

下列各项中，不属于证券经纪商权利的有()。Ⅰ．向客户讲解有关业务规则和合同内容Ⅱ．按规定收取服务费用Ⅲ．忠实办理受托业务Ⅳ．不接受全权委托

在下列情况中，注册会计师可以选择在期中实施实质性程序的是()。

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11世纪中叶，一批激进的克吕尼派修士强调教皇的至高无上的地位，在全西欧范围内向世俗政权、向国王进攻，这就是所谓的()。

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