2. 工程
  3. 拟建某项目建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成 60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。 该项目建设投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，借款和自有资金均按项目实施计划比例投入。根据借款

拟建某项目建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成 60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。 该项目建设投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，借款和自有资金均按项目实施计划比例投入。根据借款

admin2009-05-04  32
问题 拟建某项目建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成 60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。
   该项目建设投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，借款和自有资金均按项目实施计划比例投入。根据借款协议，贷款年利率为lo%，按季计息。基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%，该项目固定资产投资方向调节税率为5%。其他相关资料见表1.1。

建设项目进入运营期后，全厂定员为200人，工资与福利费按照每人每年1万元估算，每年的其他费用为180万元(其中其他制造费用120万元)，年外购原材料、燃料和动力费用估算为1600万元，年外，购商品或服务费用900万元，年经营成本为2400万元，年修理费占年经营成本的10%，年营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，预付账款20天，现金25天，应付账款45天，存货40天，预收账款35天。
问题
估算该项目的建设期贷款利息；
2．完成固定资产投资估算表的编制；
3．用分项详细估算法估算流动资金；
4．估算该项目的总投资。
　　注：计算结果保留小数点后2位。  
选项
答案问题1 年实际利率：[*] 第1年应计利息：(0+2000×40%÷2)×10.38%万元＝41.52万元 第2年应计利息：(2000×40%+41.52+2000×60%÷2)×10.38%万元＝149.63万元 建设期贷款利息：(41.52+149.63)万元＝191.15万元 问题2 [*] 　　计算涨价预备费： [*]　　 　　＝(6200+620)×{40%×[(1+6%)1-1)+60%×[(1+6%)2-1]}万元 　　＝669.45万元 　　固定资产投资方向调节税：(6200+1289.45)×5%万元＝374.47万元 问题3 　　采用分项详细估算法估算流动资金： 　　(1)现金＝(年工资福利费+年其他费用)÷现金年周转次数 　　＝(200×1+180)÷(360÷25)万元＝26.39万元 　　(2)应收账款＝年经营成本÷应收账款年周转次数 　　＝900÷(360÷20)万元＝50万元 　　(3)预付账款＝外购商品或服务年费用金额÷预付账款年周转次数 　　＝900÷(360÷20)万元＝50万元 　　(4)存货 　　外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料费用÷存货年周转次数 　　＝1600÷(360÷40)万元＝177.78万元 　　在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷存货年周转次数 　　＝(200×1+120+1600+2400×10%)÷(360÷40)万元＝240万元 　　产成品＝(年经营成本－年营业费用)÷存货年周转次数 　　＝2400÷(360÷40)万元＝266.67万元 　　存货＝外购原材料、燃料+在产品+产成品 　　＝(177.78+240+266.67)万元＝684.45万元 　　(5)流动资产＝现金+应收账款+预付账款+存货 　　＝(26.39+200+50+684.45)万元＝960.84万元 　　(6)流动负债 　　应付账款＝外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数 　　＝1600÷(360÷45)万元＝200万元 　　预收账款＝预收的营业收入年金额÷预收账款年周转次数 　　＝1200÷(360÷35)万元＝116.67万元 　　流动负债＝应付账款+预收账款＝(200+116.67)万元＝316.67万元 　　(7)流动资金＝流动资产－流动负债＝(960.84－316.67)万元＝644.17万元 问题4 　　项目总投资估算额＝固定资产投资估算额+流动资金 　　＝(8055.07+644.17)万元＝8699.24万元
解析
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