2019年3月11日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下： (1)本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4.8％～5.6％。 (2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元；发行人最近3个会计年度实现的

admin2021-07-29 135

问题 2019年3月11日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下：
(1)本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4.8％～5.6％。
(2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058.74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。
(3)经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA。
(4)发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者(法律、法规禁止的购买者除外)。
(5)本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。
(6)发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实。
本次发行已于2018年8月20日经董事会审议通过，并经公司于2018年召开的第一次临时股东大会表决通过；2019年2月12日，中国证监会[2019]×××号文件核准发行。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
本次发行的承销方案是否符合法律规定?并分别说明理由。

选项

答案本次发行由承销团承销符合法律规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。本次发行承销方案采取余额包销的方式符合法律规定。根据规定，证券承销采取包销方式的，可以由证券公司将发行人的股票按照协议全部购入，然后再向投资者销售；也可以由证券公司在承销期结束后，将售后剩余股票全部自行购入，即余额包销。

解析

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2019年3月11日，甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》，主要内容如下： (1)本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4.8％～5.6％。 (2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元；发行人最近3个会计年度实现的

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