2. 工程
  3. 某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款

某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款

admin2020-04-17  23
问题 某新建建设项目的基础数据如下：
(1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。
(2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款，运营期第2～5年将未偿还款项按等额本息偿还，自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限10年，残值率5％，直线法折扣。
(4)流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于项目建设期贷款的偿还)。
(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营成本为280万元，产品营业税金及附加税率为6％，所得税税率为25％。
(6)运营期第1年达到设计产能的80％，该年的营业收入，经营成本均为正常年份的80％，以后各年均达到设计产能。   
(7)在建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积金，不分配投资者股利。
【问题】
列式计算项目运营期第2年应偿还的贷款本息额，并通过计算说明项目能否满足还款要求?
选项
答案运营期第2年年初贷款余额=2121．80-325．49=1796．31(万元)。 第2～5年等额本息偿还，已知P求A。 A=P·(A／P，6％，4)=P·i·(1+i)n／[(1+i)n-1]=1 796．31×6％×(1+6％)4／[(1+6％)4-1]=518．40(万元)。(本息和) 运营期第2年偿还的贷款利息=1796．31×6％=107．78(万元)。 运营期第2年总成本费用=经营成本+利息+折旧=280+107．78+353．57=741．35(万元)。 运营期第2年利润总额=营业收入-营业税金及附加-总成本费用=900×(1-6％)-741．35=104．65(万元)。 所得税=(104．65-28．08)×25％=19．14(万元)。 EBITDA-TAX=营业收入-营业税金及附加-经营成本-所得税=900×(1-6％)-280-19．14=546．86(万元)＞518．40(万元)，所以能满足还款要求。
解析
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