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  3. A上市公司注册资本为1亿元，2012年末经审计资产总额为5亿元，经审计负债总额为3亿元，企业2013年之前没有担保业务。 2013年A公司召开的董事会会议情形如下： (1)该公司共有董事7人，其中有1名是A公司的子公司B的董事。董事会有6人亲自出席

A上市公司注册资本为1亿元，2012年末经审计资产总额为5亿元，经审计负债总额为3亿元，企业2013年之前没有担保业务。 2013年A公司召开的董事会会议情形如下： (1)该公司共有董事7人，其中有1名是A公司的子公司B的董事。董事会有6人亲自出席

admin2017-03-30  31
问题 A上市公司注册资本为1亿元，2012年末经审计资产总额为5亿元，经审计负债总额为3亿元，企业2013年之前没有担保业务。
  2013年A公司召开的董事会会议情形如下：
  (1)该公司共有董事7人，其中有1名是A公司的子公司B的董事。董事会有6人亲自出席，其中包括B公司的董事。列席本次董事会的监事张某向会议提交另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书，该委托书委托张某代为行使本次董事会的表决权。
  (2)会议通过了A上市公司的子公司B向董事高某借款10万元的决定。
  (3)另外，董事会通过了一项与B公司签订房屋租赁合同的决定，经确认，除B公司的董事未参与表决外，剩余的5名董事全部通过。
  (4)董事会会议结束后，以上所有决议事项均载人会议记录，并由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。
  A公司召开2013股东大会年会作出如下决议：
  (1)更换两名监事。一是由公司财务负责人赵某代替张某出任该公司的监事；二是由公司职工代表王某代替公司职工代表杨某。
  (2)以普通决议的方式通过了两笔对外担保业务，一是向无关联的企业提供担保，担保金额为500万元，已知该企业资产总额为1000万元，负债总额为865万元；另外一笔提供的担保额为4000万元，已知该企业资产总额为1．5亿元，负债总额为7580万元。
  (3)决定从公司法定盈余公积金4000万元中，提取1800万元转增公司资本。
  要求：根据公司法律制度的规定，分析说明下列问题。
  (1)董事会出席人数是否符合规定?在董事会会议中张某是否能接受委托代为行使表决权?并分别说明理由。
  (2)董事会会议通过了A上市公司的子公司B向董事高某借款10万元的决定是否合法?并说明理由。
  (3)董事会通过了一项与B公司签订房屋租赁合同的决定是否合法?并说明理由。
  (4)董事会会议记录是否存在不当之处?并说明理由。
  (5)股东大会会议决定更换两名监事是否符合规定?并说明理由。
  (6)股东大会会议以普通决议方式通过的两项担保事项是否符合规定?并说明理由。
  (7)股东大会会议决定将法定盈余公积金转增资本是否符合规定?并说明理由。
选项
答案(1)①董事会出席人数符合规定，根据规定，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行，本题亲自出席会议的董事有6名，符合规定。②张某不能接受委托代为行使表决权。根据规定，董事因故不能出席董事会会议的，可以书面委托其他董事代为出席。而张某为本公司的监事，不是董事，不能代为行使表决权。 (2)会议通过了A上市公司的子公司B向董事高某借款10万元的决定不合法。根据规定，公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款，因此，本题中，A上市公司通过自己的子公司向董事借款的决定是违法的。 (3)董事会通过了一项与B公司签订房屋租赁合同的决定是合法的。根据规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，本题无关联董事一共为6名，有5名是无关联董事出席，超过半数，符合规定。另外，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过，本题5名董事全部通过，占无关联董事的比例超过半数，因此可以通过该决议。 (4)董事会会议记录存在不当之处。根据规定，董事会会议记录，应由出席会议的董事在会议记录上签名。因此，列席董事会会议的监事无须在会议记录上签名，而该公司列席董事会会议的监事在会议记录上签名，不符合规定。 (5)①股东大会会议作出由公司财务负责人赵某代替张某出任该公司监事的决议不符合公司法的规定。根据规定，公司董事、高级管理人员不得兼任本公司的监事。 ②股东大会会议作出由公司职工代表王某代替公司职工代表杨某的决议也不符合公司法规定。根据规定，公司职工代表出任的监事不是由公司股东大会选举产生，而是职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。本题由公司股东大会选举职工代表出任监事不符合规定。 (6)①第一笔提供的500万元的担保以普通决议方式通过符合法律规定。根据规定，为资产负债率超过70％的被担保对象提供的担保，应由股东大会审批，且该决议属于普通决议。这里被担保对象资产负债率超过了70％，应以股东大会的普通决议方式通过。②第二笔提供的4000万元的担保以普通决议方式通过符合法律规定。根据规定，单笔担保额超过最近一期经审计的净资产10％的，应提交股东大会审批，且该决议属于普通决议。这里A公司2012年净资产为2亿元，提供4000万元的担保超过了净资产的10％，应以股东大会的普通决议方式通过符合规定。 (7)股东大会会议决定将法定盈余公积金转增资本的决议方式符合规定，但是转增的金额不符合规定。根据规定，公司将法定盈余公积金转增资本时，留存的该项公积金不得少于该公司转增前注册资本的25％。本题该公司转增资本时，留存的法定盈余公积金占注册资本的比例为(4000一1800)／10000×100％=22％，留存的法定盈余公积金少于该公司注册资本的25％，所以不符合规定。
解析
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