2. 工程
  3. 某公司拟投资化丁项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如下： 1．主要生产项目5200万元，其中：建设工程费占55%，设备购置费占30%，安装工程费占15%。 2．配套项目5530万元，其中：建设工程

某公司拟投资化丁项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如下： 1．主要生产项目5200万元，其中：建设工程费占55%，设备购置费占30%，安装工程费占15%。 2．配套项目5530万元，其中：建设工程

admin2009-05-15  58
问题 某公司拟投资化丁项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如下：
   1．主要生产项目5200万元，其中：建设工程费占55%，设备购置费占30%，安装工程费占15%。
   2．配套项目5530万元，其中：建设工程费占50%，设备购置费34%，安装工程费16%。
   3．工程建设其他费用210万元，基本预备费率为15%，建设期内涨价预备费率为6%，固定资产调节税率为5%。
   4．项目建设资金来源为自有资金和贷款，建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为6%(按月计息)，还款方式为在运营期前5年内等额还本，利息照付方式，贷款在建设期第一年投入30%，第二年投入 50%，第三年投入20%，各年投入资金在年内均匀使用。
   5．预计项目建设期投资全部形成固定资产，使用期限10年，残值率3%，按直线法计提折旧。
   6．项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利6000万元，每年的其他费用530万元(其中其他制造费用400万元)，年外购原材料、燃料动力费结算为6500万元，年修理费结算为700万元。年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第一年贷入60%，第二年贷入40%，流动资金贷款利率为3%(按年计息)，还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。
   问题：
   1．完成项目固定资产投资估算表，并计算出各项投资比例。
                    建设项目固定资产投资估算表               单位：万元

   2．列式计算基本预备费、涨价预备费。
   3．列式计算建设期利息，并完成还本付息表。
   
   4．用分项详细估算法估算建设项目的流动资金，并估算该项目总投资。
   5．编制该项目的总成本费用表。  
选项
答案1．填写固定资产投资估算表。 建设项目固定资产投资估算表 单位：万元 [*] 2．基本预备费＝10940×15%＝1641(万元) 涨价预备费＝(10940+1641)×30%×[(1+6%)-1]+(10940+1641)×50%×[(1+6%)2-1] +(10940+1641)×20%×[(1+6%)3-1]＝1485(万元) 投资方向调节税＝14066×5%＝703(万元) 3．贷款实际年利率＝(1+6%÷12)12-1＝6.17% 建设期贷款利息： 第1年应计利息＝(0+5000×30%÷2)＝6.17%＝46.28(万元) 第2年应计利息＝[(5000×30%+46.28)+5000×50%÷2]×6.17%＝172.53(万元) 第3年应计利息＝[(5000×30%+46.28+5000×50%+172.53)+5000×20%÷2]×6.17%＝291.15 (万元) 建设期贷款利息＝46.28+172.53+291.15=509.96(万元) 填写还本付息如下表。 [*] 4．(1)应收账款＝8300÷(360÷30)＝691.67(万元) (2)现金＝(1200×0.6+530)÷(360÷40)＝138.89(万元) (3)外购原材料、燃料＝6500÷(360÷40)＝722.22(万元) 在产品＝(1200×0.6+400+6500+700)÷(360÷40)＝924.44(万元) 产成品＝8300÷(360÷40)＝922.22(万元) 存货＝722.22+924.44+922.22＝2568.88(万元) (4)应付账款＝6500÷(360÷30)＝541.67(万元) 流动资产＝691.67+138.89+2568.88＝3399.44(万元) 流动负债＝541.67(万元) 流动资金估算额＝3399.44-541.67＝2857.77(万元) 项目总投资＝15279+2857.77＝18136.77(万元) 5．(1)年折旧费＝[15279×(1-3%)]÷10＝1482.06(万元) 第4年流动资金贷款利息＝2857.77×60%×3%＝51.44(万元) 第5～10年每年流动资金贷款利息＝2857.77×3%＝85.73(万元) (2)填写总成本费用估算表。 [*]
解析
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