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某公司拟投资化丁项目,该化工厂预计计算期为10年,建设期3年,投产当年为设计能力的90%,基础数据如下: 1.主要生产项目5200万元,其中:建设工程费占55%,设备购置费占30%,安装工程费占15%。 2.配套项目5530万元,其中:建设工程
某公司拟投资化丁项目,该化工厂预计计算期为10年,建设期3年,投产当年为设计能力的90%,基础数据如下: 1.主要生产项目5200万元,其中:建设工程费占55%,设备购置费占30%,安装工程费占15%。 2.配套项目5530万元,其中:建设工程
admin
2009-05-15
54
问题
某公司拟投资化丁项目,该化工厂预计计算期为10年,建设期3年,投产当年为设计能力的90%,基础数据如下:
1.主要生产项目5200万元,其中:建设工程费占55%,设备购置费占30%,安装工程费占15%。
2.配套项目5530万元,其中:建设工程费占50%,设备购置费34%,安装工程费16%。
3.工程建设其他费用210万元,基本预备费率为15%,建设期内涨价预备费率为6%,固定资产调节税率为5%。
4.项目建设资金来源为自有资金和贷款,建设期内贷款总额为5000万元,贷款年利率为6%(按月计息),还款方式为在运营期前5年内等额还本,利息照付方式,贷款在建设期第一年投入30%,第二年投入 50%,第三年投入20%,各年投入资金在年内均匀使用。
5.预计项目建设期投资全部形成固定资产,使用期限10年,残值率3%,按直线法计提折旧。
6.项目投产后定员1200人,每人每年工资和福利6000万元,每年的其他费用530万元(其中其他制造费用400万元),年外购原材料、燃料动力费结算为6500万元,年修理费结算为700万元。年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天。所需流动资金全部以贷款方式筹集,拟在运营期第一年贷入60%,第二年贷入40%,流动资金贷款利率为3%(按年计息),还款方式为运营期内每年末只还所欠利息,项目期末偿还本金。
问题:
1.完成项目固定资产投资估算表,并计算出各项投资比例。
建设项目固定资产投资估算表 单位:万元
2.列式计算基本预备费、涨价预备费。
3.列式计算建设期利息,并完成还本付息表。
4.用分项详细估算法估算建设项目的流动资金,并估算该项目总投资。
5.编制该项目的总成本费用表。
选项
答案
1.填写固定资产投资估算表。 建设项目固定资产投资估算表 单位:万元 [*] 2.基本预备费=10940×15%=1641(万元) 涨价预备费=(10940+1641)×30%×[(1+6%)-1]+(10940+1641)×50%×[(1+6%)2-1] +(10940+1641)×20%×[(1+6%)3-1]=1485(万元) 投资方向调节税=14066×5%=703(万元) 3.贷款实际年利率=(1+6%÷12)12-1=6.17% 建设期贷款利息: 第1年应计利息=(0+5000×30%÷2)=6.17%=46.28(万元) 第2年应计利息=[(5000×30%+46.28)+5000×50%÷2]×6.17%=172.53(万元) 第3年应计利息=[(5000×30%+46.28+5000×50%+172.53)+5000×20%÷2]×6.17%=291.15 (万元) 建设期贷款利息=46.28+172.53+291.15=509.96(万元) 填写还本付息如下表。 [*] 4.(1)应收账款=8300÷(360÷30)=691.67(万元) (2)现金=(1200×0.6+530)÷(360÷40)=138.89(万元) (3)外购原材料、燃料=6500÷(360÷40)=722.22(万元) 在产品=(1200×0.6+400+6500+700)÷(360÷40)=924.44(万元) 产成品=8300÷(360÷40)=922.22(万元) 存货=722.22+924.44+922.22=2568.88(万元) (4)应付账款=6500÷(360÷30)=541.67(万元) 流动资产=691.67+138.89+2568.88=3399.44(万元) 流动负债=541.67(万元) 流动资金估算额=3399.44-541.67=2857.77(万元) 项目总投资=15279+2857.77=18136.77(万元) 5.(1)年折旧费=[15279×(1-3%)]÷10=1482.06(万元) 第4年流动资金贷款利息=2857.77×60%×3%=51.44(万元) 第5~10年每年流动资金贷款利息=2857.77×3%=85.73(万元) (2)填写总成本费用估算表。 [*]
解析
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投资建设项目决策
投资建设项目管理师
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