首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2019年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入4
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2019年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入4
admin
2021-09-29
32
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2019年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40万元,准予扣除的成本3 000万元。缴纳增值税450万元、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元,发生销售费用1 300万元,管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得合法票据。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2020年元月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:
(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未做账务处理;
(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元、增值税1.3万元,未做账务处理。
根据上述资料,计算并回答下列问题:
该企业计算应纳税所得额时,下列说法正确的有( )。
选项
A、接受捐赠的收入应并入应纳税所得额但不并入业务招待费的扣除基数
B、销售给关联企业的热水器的成本可在企业所得税前扣除
C、分回的股息应并入应纳税所得额计算企业所得税
D、确认捐赠收入应包含增值税进项税额
答案
A,B,D
解析
取得直接投资居民企业的股息收入属于免税收入,不交企业所得税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ppdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列单位中不属于企业所得税纳税人的是()。
以下项目属于劳务报酬所得的项目有()。
在计算企业所得税应纳税所得额时,企业缴纳的下列各项税金,可以扣除的有()。
根据现行契税的有关规定,下列表述正确的有( )。
中国公民李某出版散文集取得稿酬收入40000元,将其中6000元通过民政部门捐赠给贫困山区。李某稿酬所得应缴纳个人所得税()元。
某货运公司2005年拥有载货汽车25辆、挂车10辆,净吨位均为20吨;3辆四门六座客货两用车,净吨位为3吨;小轿车2辆。该公司所在省规定载货汽车年纳税额每吨30元,11座以下乘人汽车年纳税额每辆120元。该公司2005年应缴纳车船使用税()元。
纳税人发生年度亏损,可用下年度所得予以弥补的金额是( )。
某公司2006年发生两笔互换房产业务,并已办理了相关手续。第一笔业务换出的房产价值500万元,换进的房产价值800万元;第二笔业务换出的房产价值600万元,换进的房产价值300万元。已知当地政府规定的契税税率为3%,该公司应缴纳契税( )。
土地、房地产管理部门有义务向税务机关提供( )等资料。
下列各项中,不属于企业所得税纳税人的是()。
随机试题
以下属于定性评价内容的是()。
蓝月亮制造股份有限公司是东南亚地区的一家中等规模的工程制造公司。公司成立于8年前,产品质优价廉,声誉卓著。公司生产汽车和电子配件,产品范围广泛。公司的经营地点多年来保持不变,企业处于不断成长之中。目前,公司的营业额是4千万美元,有3000名员工。公司的创
下述有关日本血吸虫病的描述中,哪项是错误的
哪一疾病的门脉高压最显著()
治疗脑部细菌感染的首选药物是
条形基础宽2m,基底埋深1.50m,地下水位在地面以下1.50m,基础底面的设计荷载为350kN/m,土层厚度与有关的试验指标见下表。在软弱下卧层验算时,若地基压力扩散角θ=23°,扩散到②层顶面的压力pz最接近( )。
压浆混凝土与普通混凝土相比,具有()等特点。
某企业6月末负债总额为50万元,7月份收回应收账款10万元,用银行存款归还短期借款5万元,预付购货款3万元,则7月末的负债总额为()万元。
调查研究需要做必要的笔录,笔录时要注意()。
A—AnnualleaveB—SickleaveC—BackgroundscreeningD—BigdataE—ChildlaborF—Contractofservice
最新回复
(
0
)