某市服装生产企业为增值税一般纳税人。2016年度取得销售收入40000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，企业自行计算实现年

admin2017-06-23 48

问题某市服装生产企业为增值税一般纳税人。2016年度取得销售收入40000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2017年初聘请某会计师事务所进行审核，发现以下问题：
(1)8月10日购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范同)一台，取得增值税专用发票注明金额36万元、税额6．12万元，当月投入使用，该企业将其费用一次性计入了成本扣除。
(2)接受非股东单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额30万元、税额5．10万元，直接记人了“资本公积”账户核算。
(3)管理费用中含业务招待费用130万元。
(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。
(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。
假设税法规定安全专用设备折旧年限为10年，不考虑残值。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题：
计算该企业2016年度的应纳税所得额。

选项

答案2016年应纳税所得额=1169．90+52+26+39．61=1287．51(万元)

解析

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下列关于中外合资经营企业出资额的转让条件的描述正确的是(　　)。

外商投资设立的公司只适用外商投资企业法,不适用公司法。()

根据公司法律制度的规定，下列事项中，属于上市公司股东大会决议应经出席会议的股东所持表决权2／3以上通过的有()。

本票为见票即付的票据，付款期限最长不得超过()。

某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于内幕交易行为。()

根据政府采购法律制度的规定，采购文件的保存期限自采购结束之日起至少保存()。

下列有关破产申请受理效力的表述中，正确的有()。

根据《企业破产法》规定，经人民法院裁定认可的和解协议的效力包括()。

Men’sHealthIfyou’reamaleandyou’rereadingthis,congratulations:you’reasurvivor.Accordingtostatistics,you’

乙型肝炎患者血清中检出抗—HBs说明

幽门螺旋杆菌(Hp)的检测方法

在维护治疗期探诊深度少于多少的部位可不做龈下刮治术

在教学方法应用中，教师指导学生通过直观感知获得知识和技能的方法，包括_______、演示法、参观法。

在航天员进行的一项太空实验中，要先后实施5个程序，程序B和C实施时必须相邻，请问实验顺序的编排方法共有()。

做豆腐时，常用到盐卤，请问盐卤的电解质主要是：

简述雅典民主政治的形成过程。

下面变量定义中错误的是()。

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根据《企业破产法》规定，经人民法院裁定认可的和解协议的效力包括()。

Men’sHealthIfyou’reamaleandyou’rereadingthis,congratulations:you’reasurvivor.Accordingtostatistics,you’

乙型肝炎患者血清中检出抗—HBs说明

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在维护治疗期探诊深度少于多少的部位可不做龈下刮治术

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在航天员进行的一项太空实验中，要先后实施5个程序，程序B和C实施时必须相邻，请问实验顺序的编排方法共有()。

做豆腐时，常用到盐卤，请问盐卤的电解质主要是：

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下面变量定义中错误的是()。

下列关于中外合资经营企业出资额的转让条件的描述正确的是(　　)。