某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共

admin2018-12-29 57

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2017年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进税额已按照规定比例进行抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额。

选项

答案实际抵扣的增值税进项税额=50×11％+3×6％—3．4=2．28(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Q2Wc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的,其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。()(2003年)

下列各项中，按照我国现行相关法规的规定，可以免予缴纳进口关税的是()。

对因企业停产、撤销而闲置不用的房产,经省、自治区、直辖市地方税务局批准可暂不征收房产税。但如果这些房产转给其他征税单位使用或者企业恢复生产时,应照章征收房产税。()

纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后，24个月内不得再申请免税。()

纳税人销售的应税消费品，如因质量等原因由购买方退回时，经所在地主管税务机关审核批准后，可退还已征收的消费税税款。纳税人应自行直接抵减应纳税额。()

下列各项中，应按照“利息、股息、红利”项目计征个人所得税的有()。(2007年)

某从事货物零售业务的小规模商业企业本月采用“买一赠一”的方式促销服装。该商场本月销售服装1000套，每套销售价格为300元，同时赠送丝巾100条，每条的零售价格为50元。则该商场本月此项业务应缴纳的增值税额是()元。

公务员奖励制度规定的最低奖励等次是

关于数据的描述性信息称为()。

下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是()。

审计风险取决于重大错报风险和检查风险，下列表述正确的是()。

审计人员编制或取得的“长期投资明细表”的主要内容应包括：、年初余额、本年增加或减少、和投资收益备注等。

Oncetherewasakingandhisdaughter.Thekingaskedhisdaughterhowmuchshelovedhim.Shesaidthatshelovedhimasmuch

讯问犯罪嫌疑人时，侦查人员不得少于2人。()

妈妈买了5斤香蕉，姑姑买了4斤葡萄，二人一共花了88元。如果两人对换一斤水果，那么两人花的钱就相等。问葡萄每斤多少元?

在386处理器的保护模式中，处理器提供了4级保护环，即分为4个环。在Windows　98系统中，系统只使用了其中的两环：(　　　)。

税法

注册会计师

保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的,其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。()(2003年)

下列各项中，按照我国现行相关法规的规定，可以免予缴纳进口关税的是()。

对因企业停产、撤销而闲置不用的房产,经省、自治区、直辖市地方税务局批准可暂不征收房产税。但如果这些房产转给其他征税单位使用或者企业恢复生产时,应照章征收房产税。()

纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后，24个月内不得再申请免税。()

纳税人销售的应税消费品，如因质量等原因由购买方退回时，经所在地主管税务机关审核批准后，可退还已征收的消费税税款。纳税人应自行直接抵减应纳税额。()

下列各项中，应按照“利息、股息、红利”项目计征个人所得税的有()。(2007年)

某从事货物零售业务的小规模商业企业本月采用“买一赠一”的方式促销服装。该商场本月销售服装1000套，每套销售价格为300元，同时赠送丝巾100条，每条的零售价格为50元。则该商场本月此项业务应缴纳的增值税额是()元。

公务员奖励制度规定的最低奖励等次是

关于数据的描述性信息称为()。

下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是()。

审计风险取决于重大错报风险和检查风险，下列表述正确的是()。

审计人员编制或取得的“长期投资明细表”的主要内容应包括：______、年初余额、本年增加或减少、______和投资收益备注等。

Oncetherewasakingandhisdaughter.Thekingaskedhisdaughterhowmuchshelovedhim.Shesaidthatshelovedhimasmuch

讯问犯罪嫌疑人时，侦查人员不得少于2人。()

妈妈买了5斤香蕉，姑姑买了4斤葡萄，二人一共花了88元。如果两人对换一斤水果，那么两人花的钱就相等。问葡萄每斤多少元?

在386处理器的保护模式中，处理器提供了4级保护环，即分为4个环。在Windows 98系统中，系统只使用了其中的两环：( )。

审计人员编制或取得的“长期投资明细表”的主要内容应包括：、年初余额、本年增加或减少、和投资收益备注等。

在386处理器的保护模式中，处理器提供了4级保护环，即分为4个环。在Windows　98系统中，系统只使用了其中的两环：(　　　)。