首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于经济特区的某外商投资企业,是增值税一般纳税人。2010年生产经营情况如下: (1)1月~11月,取得产品不含税销售收入4400万元,生产设备出租取得收入10万元;12月取得产品不含税销售收入100万元; (2)发生产品销售成本2600万元;
位于经济特区的某外商投资企业,是增值税一般纳税人。2010年生产经营情况如下: (1)1月~11月,取得产品不含税销售收入4400万元,生产设备出租取得收入10万元;12月取得产品不含税销售收入100万元; (2)发生产品销售成本2600万元;
admin
2012-03-06
30
问题
位于经济特区的某外商投资企业,是增值税一般纳税人。2010年生产经营情况如下:
(1)1月~11月,取得产品不含税销售收入4400万元,生产设备出租取得收入10万元;12月取得产品不含税销售收入100万元;
(2)发生产品销售成本2600万元;
(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费720万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元;
(4)营业外支出150万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款90万元,通过政府部门向上海世博会捐款15万元,直接捐赠5万元;支付税收滞纳金6万元);
(5)1~11月销售税金160万元(含增值税120万元);12月份的流转税尚未核算;
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元(包括支付给本企业残疾人员工资20万元)、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
(7)该企业分别在A、B两国设有分公司(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分公司的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;在B国的分公司的应纳税所得额为30万元,B国税率为30%。两个分公司在A、B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。
(说明:假定该企业所在地城市维护建设税税率7%、教育费附加征收率3%;12月可抵扣增值税进项税为5.5万元,该企业产品适用的增值税税率是17%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2010年境内所得的应纳税所得额;
选项
答案
境内所得的应纳税所得额=469.35+43.5+10+44.68+6-(50+30-10-9)-20=492.53(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Q3Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
债务人将合同标的物提存后,债权人领取提存物的权利,自提存之日起一定期限内不行使则消灭,提存物扣除提存费用后归国家所有。该期限是()。
境内机构在同一银行开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户无需另行由外汇局核准。()
根据我国《公司法》及有关规定,上市公司的股票被收购人收购达到该公司已发行股份总额的70%时,国务院证券监督管理机构可以决定暂停该公司股票的上市。()
债务人甲因债权人乙下落不明,遂将作为合同标的物的名贵西服一套交当地公证机关提存。根据合同法律制度的规定,下列关于提存期间当事人间权利义务的表述中,正确的有()。
某牛肉干生产厂商在电视做广告推销其产品,广告中,一名10岁左右的小男孩在学校运动会跑步前吃了该厂家的牛肉干,在起跑时便立刻变成了一头凶猛的公牛,势不可挡地在学校操场上奔驰,关于该广告的宣传,根据《反不正当竞争法》的规定,下列说法正确的是()。
根据《支付结算办法》的有关规定,下列各项中关于托收承付的说法正确的是()。
根据证券法律制度的规定,收购人进行要约收购的,对同一种类股票的要约价格,不得低于()。
1996年5月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券1200万元,1年期公司债券800万元。该公司截止到1998年9月30日的净资产额为8000万元,计划于]998年10月再次发行公司债券。根据有关规定,该公司此次发行公司债券额最多不得超过()万元
甲、乙、丙、丁拟设立尸家有限责任公司,注册资本为100万元,以下各方的出资方式符合法律规定的是()。
甲、乙拟共同投资设立丙公司,约定由乙担任法定代表人,在公司设立过程中,甲以丙公司名义与丁公司签订房屋租赁合同作为丙公司的办公场地,租金20万元,后丙公司设立失败,租金未付。下列关于该租金清偿责任的表述正确的是()。
随机试题
肾癌的影像学表现中错误的是
有关毛果芸香碱的叙述,错误的是
关于调解书及其效力,下列说法正确的是()。
某公司的营业杠杆系数是1.8,息税前利润为250万元,资产总额400万元,资产负债率为35%,综合债务利率为13.5%,公司所得税税率为25%,预计5年内新增贷款500万元,期限5年,贷款年利率为12%,每年付息一次,筹集费率为0.5%。根据以上资料,
甲公司于2015年1月1日发行5年期、分期付息一次还本的公司债券,每年12月31日支付当年利息。该债券票面年利率为5%,面值总额为3000万元,发行价格总额为2853.76万元;另支付发行费用100万元,发行期间冻结资金利息收入为120万元。发行债券时确定
对于方差非齐性独立样本平均数差异的显著性检验与方差齐性独立样本平均数差异的显著性检验,二者检验统计量与计算临界值的确定方法是()
甲意图毒死年迈的父亲,在其饭菜中掺入“毒鼠强”。甲父觉得饭菜有异味就没吃,在将饭菜倒掉时,不慎摔倒,引发脑血管破裂而死亡。甲的行为构成()。
Batsareextremelyshycreaturesandavoidhumansifatallpossible.
WhatdowemeanbyaperfectEnglishpronunciation?Inone【C1】______therearemanydifferentkindsofEnglishastherearespeak
A、Studentsspendtoomuchtimeontheirstudy.B、Childrenchoosetheirspecialtytooearly.C、Fewstudentsareinterestedinlan
最新回复
(
0
)