首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某软件生产企业(位于市区)于2014年成立,可享受软件企业的相关税收优惠政策。该企业2014年亏损300万元,2015年盈利500万元,2016年盈利800万元。该企业2017年1月至11月销售(营业)收入9000万元,可扣除的销售成本、费用、税金7500
某软件生产企业(位于市区)于2014年成立,可享受软件企业的相关税收优惠政策。该企业2014年亏损300万元,2015年盈利500万元,2016年盈利800万元。该企业2017年1月至11月销售(营业)收入9000万元,可扣除的销售成本、费用、税金7500
admin
2022-03-27
73
问题
某软件生产企业(位于市区)于2014年成立,可享受软件企业的相关税收优惠政策。该企业2014年亏损300万元,2015年盈利500万元,2016年盈利800万元。该企业2017年1月至11月销售(营业)收入9000万元,可扣除的销售成本、费用、税金7500万元。
(1)该企业2017年12月销售自行开发生产的嵌入式软件产品和相关计算机设备,共计取得不含增值税销售额400万元(含设备销售额160万元、软件销售额240万元),已开具增值税专用发票;本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为50万元(含专用于软件产品开发生产工具的进项税额2万元、无法划分用于设备或软件的进项税48万元)。当期销售成本210万元。
(2)12月通过政府部门向贫困地区捐款300万元。
(3)12月末盘点发现专用于软件开发的存货发生合理损耗,损耗金额3万元;一台软件测试专用仪器因保管不善丢失,该仪器净值8万元。
(4)汇算清缴发现,该企业成本费用中,发生合理的职工工资总额3000万元,发生职工福利费450万元、职工工会经费62万元、职工培训费80万元;该企业当年发生业务招待费支出60万元。该企业成本费用中列支当年研究开发费支出300万元。
(其他相关资料:假定该企业12月未发生工资薪金支出;该企业向税务机关备案按照销售额比重分摊进项税额;取得的增值税即征即退金额专用于研究开发软件产品和扩大再生产)
要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
该企业应纳的所得税额。
选项
答案
该企业应纳所得税额=1415.78×25%×50%=176.97(万元) 该企业享受软件企业自获利年度起两免三减半的税收优惠。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Q5Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2017年已缴纳增值税100万元,消费税200万元,城建税21万元,企业所得税50万元。2018年税务机关在税务检查中发现该厂在2017年账簿上虚列成本费用90万元,假设不考虑除企业所得税以外的其他税费,请问对这种行为应如何处
税收保全措施的被执行人不包括()。
按照《税收征收管理法》的规定,目前纳税人进行纳税申报的主要形式有()。
下列各项中,不符合《税收征管法》延期缴纳税款规定的是()。
2017年1月开始兴建的某机场,当月批准征用耕地2万平方米用于机场跑道建设,征用耕地3万平方米用于停机坪建设,征用耕地1万平方米用于职工宿舍建设,在1月31日获得土地管理部门的通知。当月还征用非耕地0.8万平方米用于办公楼建设。假定当地耕地占用税税率每平方
甲企业与乙企业按3:1的占用比例共用一块土地,该土地占地面积3000平方米,所属地区城镇土地使用税每平方米年税额3元,该地区规定城镇土地使用税每半年缴纳一次,甲企业上半年应缴纳的城镇土地使用税为()元。
某企业购买一幢单独建造的地下建筑物用于存放货物,于2017年8月2日签署合同,在8月15日取得了地下建筑物产权证书及土地使用证书,注明土地面积400平方米,当地城镇土地使用税单位年税额为每平方米12元,则该企业2017年应纳的城镇土地使用税是()元
下列省区市中,自2017年12月1日起,纳入水资源税改革试点的有()。
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定,按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括()。
《企业所得税法》规定不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出,不得结转到以后纳税年度,应按照实际支付给各关联方利息占关联方利息总额的比例,在各关联方之间进行分配,则下列说法正确的有()。
随机试题
男性,25岁,低热盗汗3个月,结核PPD实验(+),行胸腔穿刺抽液,当抽取草黄色液体30ml时,患者突感头晕心悸,脸色苍白,四肢凉,查体发现脉搏细弱。此时应如何处理病人
如图所示,在上部为气体下部为水的封闭容器上装有U形水银测压计,其中1、2、3点位于同一平面上,其压强关系为:
《中华人民共和国安全生产法》第二十四条规定:“生产经营单位新建、改建、扩建工程项目的安全设施,必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。安全设施投资应当纳入( )”。
报关企业有下列情形之一的,适用D类管理:
(2016年)下列各项属于经济周期中萧条阶段采用的财务管理战略的有()。
2010年10月19日,我国发布了《xBRL,(可扩展商业报告语言)技术规范系列国家标准和通用分类标准》。下列财务管理环境中,随之得到改善的是()。(2011年)
某化学教师在一次化学测验中设计了下列试题并对部分同学的解题结果进行了统计和分析。【试题】硫酸锰广泛应用于医药、食品、造纸等行业,硫酸锰的溶解度曲线如图所示,下列说法正确的是()。A.硫酸锰的溶解度随温度的升高而增大B.硫酸锰的溶
IwillneverforgettheyearIwasabouttwelveyearsold.Mymothertoldusthatwewouldnotbe【16】Christmasgiftsbecausethe
材料题根据以下资料,回答下列问题。注:排名前20名的高校、科研院校有:北京工业大学、电子科技大学、哈尔滨工业大学、清华大学、北京航天航空大学、华南理工大学、浙江大学、西安电子科技大学及中国科学院,其余均为企业。根据资料,下列关于我国2000~
投资市场相反理论是指投资市场本身并不创造新的价值,没有增值,甚至可以说是减值,如果一个投资者在投资行动时同多数投资者相同,那么他一定不是获利最大的,因为不可能多数人获利;要获得最大的利益,一定要同多数人的行动不一致。 根据上述定义,下列选项不符合投资市
最新回复
(
0
)