佳丽公司为增值税一般纳税人，该公司发生以下经济业务： (1)1月4日，销售家具一批，取得销售额(含增值税)93．6万元。收到A公司的开户银行开出见票即付的汇票一张，注明的出票日期为1月4日，金额为93．6万元。 (2)1月10日，外购用于生产家具的木材一批

admin2015-09-06 39

问题佳丽公司为增值税一般纳税人，该公司发生以下经济业务：
(1)1月4日，销售家具一批，取得销售额(含增值税)93．6万元。收到A公司的开户银行开出见票即付的汇票一张，注明的出票日期为1月4日，金额为93．6万元。
(2)1月10日，外购用于生产家具的木材一批，已付全部价款并验收人库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为l万元。
(3)1月15日，外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续。
(4)1月20日，向供货商承德企业开出一张支票，由于承德企业的名称全称和金额不确定。因此出纳在开出支票时未记载“收款人名称”和“金额”。
(5)5月1日，向永和公司销售货物，取得了永和公司开具的一张银行承兑汇票，该汇票为见票后定期付款的汇票，付款期为3个月，出票人为永和公司，出票日期为5月1日。
(6)6月15日，支付给招商公司财务咨询费，将永和公司开具的银行承兑汇票背书转让给招商公司，在背书时，出纳将公司的签章盖在了票据背面“被背书人”处，将招商公司的名称写在了“背书人”处。
要求：根据上述资料，回答下列题。
计算该公司1月份应纳增值税税额为( )万元。

选项 A、6．73
B、2．5
C、52
D、22

答案A

解析销项税额=93．6÷(1+17％)×17％=13．6(万元)，可以抵扣的进项税额：40×17％+1×7％=6．87(万元)，应纳增值税税额=13．6—6．87=6．73(万元)。

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会计从业资格

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会计从业资格

犯打击报复会计人员罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役。()

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财产清查制度是通过定期或不定期对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核实的一种制度。()

会计档案是指记录和反映经济业务事项的重要历史资料和证据，一般包括()。

伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假会计报告，尚不构成犯罪的，需要承担相应的行政责任，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位处以()的罚款。

企业向有关各方提供的财务会计报告，其编制方法可以不一致。()

汇票未按规定期限提示承兑的，下列说法正确的是()。

下列属于税法规定的偷税手段的有()。

根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中属于税务机关有权核对其应纳税额的法定情形有()。

从穿刺部位抽血定量培养，细菌苗数≥100cfu/ml，或细菌菌数相当于对侧同时取血培养的多少倍；或对侧同时取血培养出同种细菌，也可作为血管相关性感染的病原学诊断（）

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股份有限公司的董事不可以兼任监事。(　　)

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某公司目前的普通股100万股(每股面值1元，市价25元)，资本公积400万元，未分配利润500万元。发放10%的股票股利后，公司的未分配利润将减少250万元，股本增加250万元。(　　)

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求微分方程xy’+(1-x)y=e2x(x＞0)的满足的特解．

InOctober2002,GoldmanSachsandDeutscheBank(1)_____anewelectronicmarket(www.gs.com/econderivs)foreconomicindicest

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犯打击报复会计人员罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役。()

根据《银行账户管理办法》的规定，存款人职工工资、奖金的支取，必须通过()办理。

财产清查制度是通过定期或不定期对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核实的一种制度。()

会计档案是指记录和反映经济业务事项的重要历史资料和证据，一般包括()。

伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假会计报告，尚不构成犯罪的，需要承担相应的行政责任，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位处以()的罚款。

企业向有关各方提供的财务会计报告，其编制方法可以不一致。()

汇票未按规定期限提示承兑的，下列说法正确的是()。

下列属于税法规定的偷税手段的有()。

根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中属于税务机关有权核对其应纳税额的法定情形有()。

从穿刺部位抽血定量培养，细菌苗数≥100cfu/ml，或细菌菌数相当于对侧同时取血培养的多少倍；或对侧同时取血培养出同种细菌，也可作为血管相关性感染的病原学诊断（）

使用时相对数要注意以下几点，其中哪项是不正确的

曲面z=x2-y2在点处的法线方程是()。

股份有限公司的董事不可以兼任监事。( )

下列选项不属于常用的货币市场工具的是()。

某公司目前的普通股100万股(每股面值1元，市价25元)，资本公积400万元，未分配利润500万元。发放10%的股票股利后，公司的未分配利润将减少250万元，股本增加250万元。( )

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求微分方程xy’+(1-x)y=e2x(x＞0)的满足的特解．

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