某股份有限公司2018年12月31日的资产负债表如下：该公司目前获得了大量的订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2019年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20%，次月收现70%，再次月收现10%。材

admin2020-11-09 86

问题某股份有限公司2018年12月31日的资产负债表如下：

该公司目前获得了大量的订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2019年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20%，次月收现70%，再次月收现10%。材料成本占销售额的60%，每月购买原材料的数量等于次月销售额的60%，每月购买的次月支付货款。预计1月、2月、3月的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1—3月每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。
2018年11—12月的实际销售额及2019年1—4月的预计销售额如下表：

要求：若每月末要保证50万元的现金余额，根据以上信息：
确定2019年1月、2月、3月每月末银行借款金额（不考虑银行借款利息）。

选项

答案[*]

解析

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