乙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，乙公司需要筹集资金495 000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案一：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10

admin2019-08-20 84

问题乙公司是一家汽车配件制造企业，近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，乙公司需要筹集资金495 000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案一：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2／10，N／40”。
方案二：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8％。银行要求的补偿性余额为借款额的20％。
方案三：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1％。
要求：
如果乙公司选择方案二，为获得495 000元的实际用款额，该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率为多少?

选项

答案应借款总额=495 000／(1－20％)=618 750(元)；借款的实际年利率=8％／(1－20％)=10％。

解析

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预计资产负债表中现金余额项目的期末数不一定等于现金预算中的期末现金余额。()

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2017年3月19日完工的世界最大跨度的三塔铁路斜拉桥是()。

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