甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，20l8年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工

admin2019-10-15 45

问题甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，20l8年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额l00万元，发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1．5万元，拨缴工会经费2万元。
(4)支付法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行逾期利息6万元。
(5)因管理不善一批原材料被盗，原材料成本10万，增值税进项税额1．6万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。
已知、职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的1 4％、8％和2％的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的下列算式中，正确的为( )。

选项 A、10-6=4(万元)
B、10+1．6=11．6(万元)
C、10-1．6-6=2．4(万元)
D、10+1．6-6=5．6(万元)

答案D

解析企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额，应视同企业财产损失，准予与存货损失一起在企业所得税前按规定扣除；企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照规定在税前扣除。

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甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，20l8年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工

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根据企业所得税法律制度的规定，企业以非货币形式取得的收入，应当按照核定价格确定收入额。()

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产或支出项目中，按规定应计提折旧的有()。

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某建筑公司2009年12月31日的资产负债表显示：公司流动资产总额300万元，非流动资产总额为250万元，流动负债总额150万元，所有者权益总额为300万元。下列选项中，属于资产负债表右方列示的项目是()。

根据《证券投资基金法》规定，基金管理人不得有的行为是()。

根据所提供的语境，在下面横线处填人恰当的语句，使前后句式一致，语意连贯。不要慨叹时光飞逝，人生苦短。若把人一生的足迹连接起来，也是一条长长的路；，；若把人一生的情感窖藏起来，

对违法犯罪的未成年人，实行教育、感化、挽救的方针，坚持教育为主、惩罚为辅的原则。()

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根据所提供的语境，在下面横线处填人恰当的语句，使前后句式一致，语意连贯。不要慨叹时光飞逝，人生苦短。若把人一生的足迹连接起来，也是一条长长的路；__________________，__________________；若把人一生的情感窖藏起来，

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根据所提供的语境，在下面横线处填人恰当的语句，使前后句式一致，语意连贯。不要慨叹时光飞逝，人生苦短。若把人一生的足迹连接起来，也是一条长长的路；，；若把人一生的情感窖藏起来，