某企业现着手编制2012年6月份的现金收支计划，预计2012年6月初现金余额为8 000元，月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8 000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5

admin2015-12-02 19

问题某企业现着手编制2012年6月份的现金收支计划，预计2012年6月初现金余额为8 000元，月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8 000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5 000元，需在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营现金支出900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额1 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。
要求：
(1)计算经营现金收入。
(2)计算经营现金支出。
(3)计算现金余缺。
(4)确定最佳资金筹措或运用数额。
(5)确定现金月末余额。

选项

答案(1)经营现金收入=4 000×80％+50 000×50％=28 200(元)。 (2)经营现金支出=8 000×70％+5 000+8 400+16 000+900=35 900(元)。 (3)现金余缺=8 000+28 200一(35900+10000)=一9 700(元)。 (4)确定最佳融资或投资数额：银行借款数额=5 000+10 000=15 000(元)。 (5)现金期末余额=15 000—9 700=5 300(元)。

解析

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