首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务: (1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票; (2)将购进
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务: (1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票; (2)将购进
admin
2015-05-18
110
问题
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务:
(1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票;
(2)将购进原木部分制成高档桌椅,销售给某商场,取得不含税收入218万元,另外收取地区独家代理费用11.7万元;
(3)将购进原木,加工成高档木筷一批,对外销售取得不含税收入58万元;废弃边角料用于加工成一次性木筷一批,对外销售取得不含税收入28万元;
(4)本期购进一批一次性木筷,部分用于继续加工一次性木筷,该批木筷购进不含税价款14万元,取得增值税专用发票,已经入库;
(5)外购自来水、电力取得增值税专用发票,分别注明增值税4.8万元和7.8万元;本期职工浴室耗用水2/5、电1/4;
(6)本期购进一台电锯,取得增值税专用发票,注明价款28万元,不含税运费1万元,取得一般纳税人运输公司开具的运输业增值税专用发票;购进一辆小汽车用于管理部门办公,取得增值税专用发票,注明价款38万元;
(7)月底,经统计,领用外购木筷进行继续加工,领用数量为原入库的2/3。
(本期取得专用发票均在当月通过认证,其他相关资料:一次性木筷消费税税率5%,成本利润率为5%)
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
本期可以抵扣的增值税进项税额。
选项
答案
准予抵扣进项税=17.62+14×17%+7.8×(1-1/4)+4.8×(1-2/5)+28×17%+1×11%+38×17%=40.06(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/RdTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
刘某谎称自己是甲企业推销员,向乙推销甲企业产品,并以甲的名义与乙签订了买卖合同。则下列说法中正确的是()。
2021年1月5日,甲公司拟向公众投资者公开发行债券,下列各项中,甲公司的条件不符合规定的是()。
根据上市公司信息披露制度的有关规定,上市公司必须编制并公告季度报告。报告编制并公告的时间应当是()。
如果合伙协议没有约定,有限合伙人的下列行为中,符合法律规定的有()。
某普通合伙企业事务执行的下列方案中,符合法律规定的有()。
甲船舶股份有限公司(以下简称“甲公司”)主营业务为各类船艇的设计、研发、生产、销售和服务,股本总额为58400万元,其股票在上海证券交易所上市交易。甲公司控股股东为J旅游开发公司(以下简称“J公司”),其持股比例为50%。 2019年以来,由于国内外经济
甲有限责任公司拟购买一台大型生产设备,于2020年6月1日与乙公司签订一份价值为80万元的生产设备买卖合同。合同约定: (1)设备直接由乙公司的特约生产服务商丙机械厂于9月1日交付给甲公司: (2)甲公司于6月10日向乙公司交付定金16万元; (3)
甲、乙两公司签订一份价值100万元的购销合同,双方在合同中约定违约金为总价款的15%。后因甲公司违约,乙公司虽及时采取措施,但仍发生20万元的实际损失。甲公司除应支付乙公司违约金外,还应支付给乙公司赔偿金()万元。
下列各项中,契税纳税义务发生的时间可以是()。
根据外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则的规定,非生产性外商投资企业,不能享受“两免三减半”税收优惠的政策。下列各项属于非生产性外商投资企业的是()。
随机试题
中风后遗症见半身不遂,口角流涎,带有痰声,肢软无力,舌有瘀斑,苔白,脉细涩。治疗最佳方剂是:
闭经的不孕患者进行内分泌检查时.下列哪项是不必要的
A、破气消积,化痰除痞B、行气止痛,开郁醒脾C、疏肝理气,调经止痛D、行气止痛,杀虫疗癣E、疏肝理气,和中化痰甘松的功效是
甲商场向乙企业发出采购100台冰箱的邀约,乙企业于5月5日寄出承诺信件,5月8日信件寄至甲商场。适逢其总经理外出,5月9日总经理知悉了该信内容,遂于5月10日电传告知乙企业收到承诺。该承诺的生效时间是()。
下列各项中,会引起留存收益总额发生增减变动的是()。
张丽的语文成绩很好,庄老师常常鼓励她多阅读、勤写作,力争将来成为一名优秀的作家;薛刚学习基础较差,但篮球打得很好,庄老师就鼓励他将来做一名职业运动员。对庄老师的做法,下列评价中不正确的是()。
《义务教育法》第九条第二款规定:“发生违反本法的重大事件,妨碍义务教育实施,造成重大社会影响的,负有领导责任的人民政府或者人民政府教育行政部门负责人应当()。”
管理信息系统是一类______系统,所以要求注意这样一个问题,在这个由人和机器组成的和谐的系统中,人和机器的合理分工、优化分工。
Itisnotforbiddentodreamofbuildingabetterworld,whichisbyandlargewhatthesocialsciencestrytohelpustodo.Ho
Silvercarsaremuchlesslikelytobeinvolvedinaseriouscrashthancarsofothercolors,suggestsanewstudyofover1000
最新回复
(
0
)