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某批发企业12月末盘点时发现,上月购进方便面(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额),因管理不善发生霉烂,使账面成本减少50000元(包括运费成本520元);管理不善丢失当年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本1000000元(增
某批发企业12月末盘点时发现,上月购进方便面(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额),因管理不善发生霉烂,使账面成本减少50000元(包括运费成本520元);管理不善丢失当年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本1000000元(增
admin
2020-12-11
63
问题
某批发企业12月末盘点时发现,上月购进方便面(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额),因管理不善发生霉烂,使账面成本减少50000元(包括运费成本520元);管理不善丢失当年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本1000000元(增值税专用发票上注明的增值税额17000元)。则进项税额转出额为( )元。
选项
A、8539.14
B、8536.4
C、25468.8
D、8450.74
答案
C
解析
进项税额转出=(50000-520)×17%+520×11%+17000=25468.80(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/RqsM777K
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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