位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下： (1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。

admin2022-04-13 40

问题位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下：
(1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1．03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1 040万元，该厂房2010年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19．2万元。
(其他相关资料：销售货物的增值税税率为13％，进口厢式货车的关税税率为15％，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算业务(3)的销项税额。

选项

答案业务(3)销项税额=424÷(1+6％)×6％=24(万元)

解析

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暂时进境或者暂时出境的某些货物，在进境或者出境时纳税义务人向海关缴纳相当于应纳税款的保证金或者提供其他担保的，可以暂不缴纳关税，并应当自进境或者出境之日起6个月内复运出境或者复运进境。该货物包括()。

下列规定或计算方法中，属于企业与关联方签署成本分摊协议内容的有()。

资本弱化特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕，应当自税务机关要求之日起的一定时间内提供，该时间限定是()。

下列属于税务机关可处以1倍以上5倍以下罚款的违章行为的有()。

孙某将自有商铺无偿赠与非法定继承人王某，已向税务机关提交经审核并签字盖章的“个人无偿赠与不动产登记表”。下列有关孙某赠房涉及税收的表述中，正确的有()。

2016年资源税改革后，我国资源税采用定额税率从量定额征收的项目有()。

以下向境外支付外汇的情形，需要向税务机关备案的有()。

涉税专业服务机构可以包括()。

简述控制食品中农药和兽药残留量的措施。

原始人在身体上刻痕、刺纹、穿耳、穿鼻等装饰活动，属于()

关于预防子宫内膜异位症的发生，下列错误的是（）

高选择性迷走神经切断术毕I式手术

患者女性，29岁，既往肺结核病史2年。近1周来气急、胸闷，刺激性咳嗽。胸部X线平片显示左侧肋膈角变钝，估计胸腔积液的量至少有多少

库存量控制的目标是使物流总成本最低，以下没有涉及的成本是(　　)。

某日，一农货市场商户发生斗殴，巡警到现场制止，遭到手持钢管的高某袭击，鸣枪警告无效后，巡警开枪将其制服。上述体现公安机关的性质是：

利用变换y=f(ex)求微分方程y"一(2ex+1)y’+e2xy=e3x的通解．

已知f(x)=x2－x∫02f(x)dx+2∫01f(x)dx，试求f(x).

Everycountryhassecretservicestohelpprotectitagainstseriousthreatsfromterrorists,majorcriminalsorevenfromother

税法

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暂时进境或者暂时出境的某些货物，在进境或者出境时纳税义务人向海关缴纳相当于应纳税款的保证金或者提供其他担保的，可以暂不缴纳关税，并应当自进境或者出境之日起6个月内复运出境或者复运进境。该货物包括()。

下列规定或计算方法中，属于企业与关联方签署成本分摊协议内容的有()。

资本弱化特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕，应当自税务机关要求之日起的一定时间内提供，该时间限定是()。

下列属于税务机关可处以1倍以上5倍以下罚款的违章行为的有()。

孙某将自有商铺无偿赠与非法定继承人王某，已向税务机关提交经审核并签字盖章的“个人无偿赠与不动产登记表”。下列有关孙某赠房涉及税收的表述中，正确的有()。

2016年资源税改革后，我国资源税采用定额税率从量定额征收的项目有()。

以下向境外支付外汇的情形，需要向税务机关备案的有()。

涉税专业服务机构可以包括()。

简述控制食品中农药和兽药残留量的措施。

原始人在身体上刻痕、刺纹、穿耳、穿鼻等装饰活动，属于()

关于预防子宫内膜异位症的发生，下列错误的是（）

高选择性迷走神经切断术毕I式手术

患者女性，29岁，既往肺结核病史2年。近1周来气急、胸闷，刺激性咳嗽。胸部X线平片显示左侧肋膈角变钝，估计胸腔积液的量至少有多少

库存量控制的目标是使物流总成本最低，以下没有涉及的成本是( )。

某日，一农货市场商户发生斗殴，巡警到现场制止，遭到手持钢管的高某袭击，鸣枪警告无效后，巡警开枪将其制服。上述体现公安机关的性质是：

利用变换y=f(ex)求微分方程y"一(2ex+1)y’+e2xy=e3x的通解．

已知f(x)=x2－x∫02f(x)dx+2∫01f(x)dx，试求f(x).

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库存量控制的目标是使物流总成本最低，以下没有涉及的成本是(　　)。