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  3. 某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收人如下： (1)下设文物保护单位举办文化节门票收入1 205万元； (2)在景区索道客运收入800万元； (3)民俗文化村项目表演收入1 050万元； (4)与甲企业签订合作

某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收人如下： (1)下设文物保护单位举办文化节门票收入1 205万元； (2)在景区索道客运收入800万元； (3)民俗文化村项目表演收入1 050万元； (4)与甲企业签订合作

admin2014-02-27  28
问题 某旅游开发有限公司2011年10月发生有关业务及收人如下：
    (1)下设文物保护单位举办文化节门票收入1 205万元；
    (2)在景区索道客运收入800万元；
    (3)民俗文化村项目表演收入1 050万元；
    (4)与甲企业签订合作经营协议；以景区内价值2 000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有)，按照约定旅游公司每月收取50万元的固定收入；
    (5)与乙企业签订协议，准予其生产的旅游产品进入公司非独立核算的商店(增值税小规模纳税人)销售，一次性收取进场费10万元。当月该产品销售收入30万元，开具旅游公司普通发票。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问颢，每问需计算出合计数
(1)计算门票收入应缴纳的营业税。
(2)计算索道客运收人应缴纳的营业税。
(3)计算民俗文化村表演收入应缴纳的营业税。
(4)计算合作经营酒店收入应缴纳的营业税。
(5)计算商店应缴纳的营业税。
    (6)计算商店应缴纳的增值税。
选项
答案 (1)文物保护单位举办文化节门票收入免征营业税。 (2)索道客运收入应缴纳的营业税=800× 5％=40(万元) (3)表演收入应缴纳的营业税=1050×3％=31．5(万元) (4)合作经营酒店应纳营业税=50×5％=2．5(万元)(服务业) (5)商店应纳营业税=10×5％=0．5(万元) (6)商店应纳增值税=30÷(1+3％)×3％=0．87(万元)
解析
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