首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化妆品企业,为增值税一般纳税人,2014年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元,销项税额1224万元。本期外购已税化妆品用于连续生产化妆品,取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系
某市化妆品企业,为增值税一般纳税人,2014年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元,销项税额1224万元。本期外购已税化妆品用于连续生产化妆品,取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系
admin
2015-10-24
26
问题
某市化妆品企业,为增值税一般纳税人,2014年度有关生产、经营情况如下:
(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元,销项税额1224万元。本期外购已税化妆品用于连续生产化妆品,取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证,支付购货金额2470万元、增值税额419.9万元,每件成套化妆品单位成本90元。
(2)接受某单位捐赠原材料一批,取得专用发票上注明货物金额20万元,进项税额3.4万元,专用发票已通过认证;取得国家发行的金融债券利息收入20万元。
(3)产品销售费用680万元、财务费用300万元、管理费用640万元,其中银行罚息10万元,业务招待费60万元,新产品研究开发费用80万元。
(4)营业外支出科目反映业务如下:通过国家机关向贫困地区捐赠20万元,补缴上年的所得税款10万,罚款5万元。7月份发生固定资产意外事故损失35.1万元,10月取得保险公司赔款10万元,财产损失已报经主管税务机关审核,同意税前扣除。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业2014年生产经营应交所得税为( )万元。
选项
A、201.39
B、305.33
C、409.87
D、508.96
答案
B
解析
应纳税所得额=1232.33+(60—36)(业务招待费)-80×50%(研究开发费)+5=1221.33(万元),该企业2014年应交所得税=1221.33×25%=305.33(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SQ50777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
资产负债表日企业持有的交易性金融资产,如为分期付息、一次还本债券投资,则应按债券的实际利率计算利息,并确认为应收利息项目。()
企业提取的法定盈余公积,经批准后可用于()。
股份有限公司在按面值发行股票的情况下,公司发行股票支付的手续费、佣金等发行费用,应冲减的是()。
如果原材料随加工进度陆续投入,原材料费用按约当产量法分配时,应按每一工序估算的原材料成本计算在产品的成本。()
某企业于2001年7月1日对外发行4年期,面值为1000万元的公司债券,债券票面年利率为8%,一次还本付息,收到债券发行全部价款(发行费用略)976万元。该企业对债券溢折价采用直线法摊销,在中期期末和年度终了时计提债券应付利息。2002年12月31日该应付
以无形资产方式出资的总额占企业注册资本总额的比例最高不得超过()。
甲公司根据生产的特点和管理的要求对A产品采用的品种法计算产品的成本,生产费用采用约当量比例法在完工产品与月末在产品之间分配,原材料在生产开始时一次投入,其他加工费用发生较为均衡,期末在产品的完工程度平均按50%计算。资料1:甲公司2009年12月有前A产品
企业已确认销售收入的售出商品发生销售折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减销售收入。()
甲有限责任公司(以下简称甲公司)为一家从事机械制造的增值税一般纳税企业。2010年1月1日所有者权益总额为5400万元,其中实收资本4000万元,资本公积400万元,盈余公积800万元,未分配利润200万元。2010年度甲公司发生如下经济业务;(1)
企业计提资产减值准备既可以规避风险还可以在一定程度上转移风险。()
随机试题
Theenergywhichthesunradiatesgoesineverydirection,andonlyaminutepartofitfallsontheearth.Evenso,itrepresen
男性,35岁,左侧睾丸发现无痛性肿物,直径4cm,切面淡黄色,实性,较细腻,镜下为均匀一致的胞浆透明的多边形肿瘤细胞排列成巢状,纤维组织间质内有炎细胞浸润。病理诊断为
以下对于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述中,正确的是()。
某市某木制品厂为增值税一般纳税人,2016年6月发生以下业务:(1)从某林场收购自产原木一批,收购凭证上注明收购价款200000元。(2)该厂将收购的原木从收购地直接运往异地的A加工厂生产加工实木复合地板,实木复合地板加工完毕,支付了加工费,取得A加工
科源公司下设A、B两个投资中心,A投资牛心的投资额为400万元,投资报酬率为16%;B投资中心的投资报酬率为17%,剩余收益为40万元;科源公司的资本成本为12%。科源公司决定追加投资100万元,可增加部门边际贡献15万元。要求:(1)计
国际收支是从微观上反映一个国家的内部经济与国外经济往来的总体状况的。()
下列关于社会环境因素中同辈群体的说法,正确的有()。
只要是创新,就会突破一些条条框框,往往越是重大的创新,对传统标准的______也会越大。我们鼓励创新,就不能把所有的现行技术标准都当成______,而要一定程度上允许新技术去挑战某些旧的标准,只有这样,才不会让旧的标准成为阻挡创新的绊脚石。填入横线处最恰
地壳中的沉积岩随着层状物质的聚集以及上层物质的压力使下层的物质变为岩石而硬化。某一特定沉积岩层中含有异常数量的钇元素被认为是6000万年前一陨石撞击地球理论的有力证据。与地壳相比,陨石中富含钇元素。地质学家创立的理论认为,当陨石与地球相撞时会升起巨大的富钇
软件(程序)调试的任务是
最新回复
(
0
)