首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为增值税一般纳税人,2014年lO月份发生如下生产经营业务: (1)为生产免税产品,购人一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15 000元,增值税2 550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的货运增值税专
甲企业为增值税一般纳税人,2014年lO月份发生如下生产经营业务: (1)为生产免税产品,购人一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15 000元,增值税2 550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的货运增值税专
admin
2016-04-19
56
问题
甲企业为增值税一般纳税人,2014年lO月份发生如下生产经营业务:
(1)为生产免税产品,购人一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15 000元,增值税2 550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的货运增值税专用发票。
(2)组织2014年优秀员工外出旅游,支付旅客运费20000元,取得相应的运输凭证。
(3)对外出租自己的一项生产设备,租赁合同中约定租赁期限为5个月,2014年10月份一次性收取全部不含税租金收入18000元。
(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额为25740元,该设备当月尚未发出。
(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权:另将B型号自产机器设备赠送给丙企业,该型号机器设备无同类市场销售价格,生产成本为13000元,成本利润率为10%。
(6)因管理不善丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额),账面成本为5200元。
(其他相关资料:上期留抵税额5000元;上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业当月应缴纳的增值税。
选项
答案
业务(1):外购货物用于免征增值税项目的,不得抵扣货物的进项税额和相关运费的进项税额: 业务(2):接受的旅客运输服务,不得抵扣进项税额; 业务(6):食用植物油适用的增值税税率为13%,应转出的进项税额=5 200×13%:676(元); 该企业当月应缴纳的增值税=16711一(5000一676)=12387(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Sg30777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
大华公司将本公司10万元的产品进行了转移,致使税务机关无法追缴所欠缴税款,大华公司行为属于()。
融资租赁合同中,承租人破产的,租赁物属于破产财产,承租人享有租赁物的所有权。()
根据《合同法》规定,有下列()情形之一的,难以履行债务的,债务人可以将标的物提存。
根据我国《企业破产法(试行)》新规定,由债权人申请破产的企业如在一定期间内取得清偿债务担保的,则不被宣告破产,该期间为()。
下列选项中,属于汇票持票人行使追索权时可以请求被追索人清偿的款项有()。
根据《中外合资经营企业法》的有关规定,在下列选项中,合营企业的合营期限可以延长到50年的企业有()。
因保险合同纠纷提起的诉讼,由()人民法院管辖。
中国公民张某系自由职业者,2003年收入情况如下:(1)出版中篇小说一部,取得稿酬50000元。(2)临时担任会议翻译,取得收入3000元。(3)取得讲学收入5000元。要求:计算张某2003年应缴纳的个人所得税。
清算组在清算期间的职权有()。
随机试题
A.风湿在表之痹证B.下焦虚寒之膏淋C.脾虚湿盛,气滞水泛之皮水证D.痹证日久,肝肾两虚,气血不足证羌活胜湿汤的主治是
A.子宫体B.子宫下段C.子宫颈D.子宫收缩力E.肛提肌临产后成为子宫下段一部分的是
下列不属于非细胞毒性类抗肿瘤药是
一台三相异步电动机的机械特性如图所示,其额定工作点A的参数为:nN=1430r/min,TN=67N.m。若负载转矩为98N.m,则带此负载()。
施工企业应缴纳的城市维护建设税的计税依据为()。
【背景资料】某框剪结构办公楼,建筑面积16790m2,地下1层,地上10层,预制桩筏板基础。剪力墙混凝土设计强度为C40,地下防水设计采用卷材防水和混凝土自防水相结合的方案,地下室无后浇带,地下室隔墙采用砖砌体,基坑边坡按1:1放坡。桩基础和卷材防水由总承
商业银行资产的流动性是指()。
采用邻接表存储的图的深度优先遍历算法类似于树的(22),用邻接表存储的图的广度优先遍历算法类似于树的(23),判断有向图是否存在回路,除了可以利用拓扑排序方法外,还可以利用(24)。
ForCressidaitwasspirituallylikesomepaganvegetationriteofregenerationandrenewal.Inthesunburntpepper-and-saltof
Nooneknowsexactlyhowmanydisabledpeoplethereareintheworld,but【C1】______suggestthefigureisover450million.Then
最新回复
(
0
)