首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市红佳日化厂为增值税一般纳税人,2009年8月进口一批香粉,买价85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于8月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;日化厂将进口的香粉的50%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,支
某市红佳日化厂为增值税一般纳税人,2009年8月进口一批香粉,买价85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于8月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;日化厂将进口的香粉的50%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,支
admin
2022-04-02
92
问题
某市红佳日化厂为增值税一般纳税人,2009年8月进口一批香粉,买价85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于8月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;日化厂将进口的香粉的50%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,支付价款120万元、增值税20.4万元;销售化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售环节应交增值税为( )万元。(本月取得的增值税专用发票在本月认证并抵扣,关税税率为50%)
选项
A、31.81
B、64.60
C、38.38
D、85
答案
A
解析
进口环节应缴纳的关税
=(85+5)×50%=45(万元)
进口环节应缴纳的增值税
=(85+5+45)÷(1-30%)×17%
=32.79(万元)
用外购化妆品生产化妆品,其耗用化妆品已纳消费税可以抵扣。
销售环节交纳的增值税
=500×17%-32.79-20.4
=31.81(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SmoM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
甲企业从某拍卖公司拍得两辆轿车,其中一辆是未上牌照的新车,不含税成交价90000元,国家税务总局核定同类型车辆的最低计税价格为120000元;另一辆是已使用6年的轿车,不含税成交价5000元。甲企业应纳车辆购置税()元。
下列说法中,不符合资源税规定的是()。
2013年3月,某娱乐公司餐厅经营收入50万元,台球室经营收入34万元,网吧经营收入20万元(均分别核算)。该公司当月应纳营业税()万元。(当地人民政府规定台球室适用5%的税率,网吧适用20%的税率)
市区内某大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2013年8月相关经营业务如下:(1)进口高尔夫球一批,支付货物的价款820万元,另支付国外代理人经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费
位于市区的某商场系增值税一般纳税人,2013年11月发生如下业务:(1)购进电子电器产品,取得增值税专用发票,注明价款1258万元;自农村收购玉米小麦等粮食类货物,收购凭证注明价款为128万元;购进水饺等速冻食品,取得专用发票注明价款187万元;(
下列情形中,销售方应在开具红字增值税专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案的有()。
根据行使征税权力的原则和税收管辖范围、内容不同,目前世界上的税收管辖权可以分为()。
某烟丝加工厂为增值税一般纳税人,2013年4月接受某烟厂委托加工烟丝,烟丝厂自行提供烟叶的成本为32000元,代垫辅助材料2000元,加工费50000元;烟丝厂上月留抵税额为3400元。税务机关对其采用核定价格计税(烟丝消费税税率为30%,成本利润率为5%
下列关于营业税计税依据的叙述,正确的有()。
具有建筑资质的某建筑公司,采取预收款方式将其自建的一栋写字楼销售,其建筑业营业税的纳税义务发生时间为()。
随机试题
控制性给氧的浓度为()
下列哪种疾病可出现中心性发绀
水泥混凝土路面施工中,常见的质量控制关键点有()。
根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定,企业应当对持有待售固定资产的预计净残值进行调整。下列有关持有待售固定资产的表述中,正确的有()。
王芳,高一学生,学习成绩中等偏上。母亲对她管教严厉且方式简单,只会打骂,父亲一切都听母亲的。因此,王芳对父母敬而远之,内心十分孤单。一次,王芳在一美发店认识了一位美发师,几次交往下来,王芳慢慢地喜欢上了那位美发师,开始与之频繁交往,经常不完成作业,有时还逃
从调查的组织者来看,正式薪酬调查可以分为()
在抗日战争战略防御阶段,国民党军队在正面战场上取得的胜利的战役是()。
下列选项中,公民和法人都可以享有的民事权利有()。
法人机关的概念和特点。[山东大学2010年研]
IngredientsforHappinessNo,happinessisn’talotteryticketaway.Iamfascinatedbyacademicstudiesofhumanhappin
最新回复
(
0
)