境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

admin2018-06-25 40

问题境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

选项 A、8．55
B、10
C、14．53
D、25

答案A

解析在计算缴纳企业所得税时，应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。甲企业应扣缴A企业所得税=100÷(1+17％)×10％=8．55(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ssdg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

税法二

税务师职业资格

外商投资企业内部处置资产不确认收入。下列情形不属于内部处置资产的是()。

在企业所得税前允许扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计为()万元在企业所得税前应扣除的工资费用、职工工会经费、职工福利费、职工教育经费为()万元。

转让房地产允许扣除的开发费用总金额为()万元。转让房地产应纳的土地增值税为()万元。

下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有()。

按照企业所得税的有关规定，下列各项应计入收入总额的有()。

按照外商投资企业和外国企业所得税法的规定，下列关于再投资退税的表述正确的是()。

下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有(　　)。

下列对法人转让房地产的纳税地点的说法正确的是(　　)。

流行性出血热病程中各期发展过程为

《节约能源法》所指节约能源，是指加强用能管理，采取技术上可行、经济上合理以及环境和社会可以承受的措施，从能源()，降低消耗、减少损失和污染物排放、制止浪费，有效、合理地利用能源。

以平衡型股票为主要投资对象的基金是()。

华生认为，()不是行为主义心理学的理论观点。

根据我国《刑事诉讼法》的规定，应当由中级人民法院管辖的第一审刑事案件是()。

下列选项中，医疗机构不承担赔偿责任的是()

Coveringonly41,293squarekilometres,SwitzerlandisoneofEurope’ssmallestcountries.ItisonlyonetwelvethesizeofFr

境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

税法二

税务师职业资格

外商投资企业内部处置资产不确认收入。下列情形不属于内部处置资产的是()。

在企业所得税前允许扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计为()万元在企业所得税前应扣除的工资费用、职工工会经费、职工福利费、职工教育经费为()万元。

转让房地产允许扣除的开发费用总金额为()万元。转让房地产应纳的土地增值税为()万元。

下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有()。

按照企业所得税的有关规定，下列各项应计入收入总额的有()。

按照外商投资企业和外国企业所得税法的规定，下列关于再投资退税的表述正确的是()。

下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有( )。

下列对法人转让房地产的纳税地点的说法正确的是( )。

流行性出血热病程中各期发展过程为

《节约能源法》所指节约能源，是指加强用能管理，采取技术上可行、经济上合理以及环境和社会可以承受的措施，从能源()，降低消耗、减少损失和污染物排放、制止浪费，有效、合理地利用能源。

以平衡型股票为主要投资对象的基金是()。

华生认为，()不是行为主义心理学的理论观点。

根据我国《刑事诉讼法》的规定，应当由中级人民法院管辖的第一审刑事案件是()。

下列选项中，医疗机构不承担赔偿责任的是()

Coveringonly41,293squarekilometres,SwitzerlandisoneofEurope’ssmallestcountries.ItisonlyonetwelvethesizeofFr

下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税优惠政策的有(　　)。

下列对法人转让房地产的纳税地点的说法正确的是(　　)。