境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

admin2018-06-25 45

问题境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

选项 A、8．55
B、10
C、14．53
D、25

答案A

解析在计算缴纳企业所得税时，应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。甲企业应扣缴A企业所得税=100÷(1+17％)×10％=8．55(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

税法二

税务师职业资格

外商投资企业以非货币性资产对外投资的，其财产转让净收益数额较大，计入当期应纳税所得额纳税有困难的，可由企业自行选择确定，在不超过()的期限内平均转为企业应纳税所得额。

可扣除的经营场所月租金为()元。可扣除的支出有()。

股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利，应以派发红股的()为收入额，计征个人所得税。

该企业2006年实现的应税收入总和为()。该企业2006年计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和为()。

以下使用万分之三税率计算印花税的项目有(　　)。

对不同的借款形式，印花税暂行条例规定了不同的计税方法。下列表述中，处理正确的有(　　)。

根据印花税的有关规定，以下免征印花税的项目是(　　)。

在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过90天或183天但不超过1年的高层管理人员，其来源于中国境内、境外所得，下列说法正确的是(　　)。

2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。题中应计入应纳税的所得额的项目有(　　)。

下列画横线的句子翻译错误的是()

新时期的统一战线已经成为工人阶级领导的，以工农联盟为基础的最广泛的联盟，包括()

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患者，女性，76岁。冠心病急性发作入院，患者只会讲粤语。护士在护患沟通时应特别注意使用的沟通技巧是

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(2007年)某项目财务现金流量见下表，则该项目的静态投资回收期为()年。

跟踪误差越大，调整所花费的交易成本越低。()

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导致经济全球化迅猛发展的因素主要有()

NocountryintheworldhasmoredailynewspapersthantheUSA.Therearealmost2000ofthem,ascomparedwith180inJapan,1

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2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为( )。题中应计入应纳税的所得额的项目有( )。

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