2. 工程
  3. 某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下： (1)项目实施计划。 该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20％，第2年完成项目全部投资的55％，第3年完成项目全部投资的25％，第4年项目投产，投产当年

某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下： (1)项目实施计划。 该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20％，第2年完成项目全部投资的55％，第3年完成项目全部投资的25％，第4年项目投产，投产当年

admin2014-05-06  80
问题 某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下：
    (1)项目实施计划。
    该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20％，第2年完成项目全部投资的55％，第3年完成项目全部投资的25％，第4年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的70％，第5年项目的生产负荷达到设计生产能力的90％，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目的运营期总计为15年。
    (2)建设投资估算。
    本项目工程费与工程建设其他费的估算额为56 180万元，预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为4 800万元。
    (3)建设资金来源。
    本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为40 000万元，其中外汇贷款为2 300万美元。外汇牌价为1美元兑换6．6元人民币。贷款的人民币部分，从中国工商银行获得，年利率为12．48％(按季计息)。贷款的外汇部分，从中国银行获得，年利率为8％(按年计息)。
    (4)生产经营费用估计。
    建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为1 200人，工资和福利费按照每人每年12 000元估算。每年的其他费用为860万元(其中：其他制造费用为650万元)。年外购原材料、燃料及动力费估算为20 200万元。年经营成本为25 000万元，年修理费占年经营成本11％(年营业费用忽略不计)。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金45天，应付账款30天，存货40天。
    问题：
估算建设期贷款利息。
选项
答案建设期贷款利息计算： (1)人民币贷款实际利率计算： 人民币实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数一1=(1+12．48％÷4)4一1=13．08％ (2)每年投资的本金数额计算： 人民币部分贷款额为： 贷款总额一外汇贷款×美元外汇牌价=40 000—2 300×6．6=24 820(万元) 第1年为：24 820×20％=4 964．00(万元) 第2年为：24 820×55％=13 651．00(万元) 第3年为：24 820×25％=6 205．00(万元) 美元部分：贷款总额为2 300．00(万美元) 第1年为：2 300×20％=460．00(万美元) 第2年为：2 300×55％=1 265．00(万美元) 第3年为：2 300×25％=575．00(万美元) (3)每年应计利息计算： 每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率 人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息=(0+4 964÷2)×13．08％=324．65(万元) 第2年贷款利息=[(4 964+324．65)+1 3 651÷2]×13．08％=1 584．53(万元) 第3年贷款利息=[(4 964+324．65+13 651+1 584．53)+6 205÷2]×1 3．08％=3 090．37(万元) 人民币贷款利息合计=324．65+1 584．53+3 090．37=4 999．55(万元) 外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8％=18．40(万美元) 第2年外币贷款利息=[(460+18．40)+1 265÷2]×8％=88．87(万美元) 第3年外币贷款利息=[(460+18．40+l 265+88．87)+575÷2]×8％=169．58(万美元) 外币贷款利息合计=18．40+88．87+169．58=276．85(万美元)
解析
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