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  3. 某企业2018年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2018年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流

某企业2018年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2018年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流

admin2018-12-19  35
问题 某企业2018年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2018年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50％。
要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。
选项
答案[*]
解析 A＝1000＋31000－30000＝2000(万元)
B＝A－500＝2000－500＝1500(万元)
C＝B＝1500万元
D＝C＋33500－1000＝1500＋33500－1000＝34000(万元)
E＝1000＋1000＝2000(万元)
F＝E＝2000万元
G＝37000＋3000－2000＝38000(万元)
H＝3000－2500＝500(万元)
I＝2500＋36500－40000＝－1000(万元)
K＝4000×50％＝2000(万元)
J＝K－I＝2000－(－1000)＝3000(万元)。
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