某企业2018年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计2018年年末流动负债为4000万元,需要保证的年末现金占流

admin2018-12-19  30

问题 某企业2018年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计2018年年末流动负债为4000万元,需要保证的年末现金占流动负债的比率为50%。
要求:根据所列资料,计算填列表中用字母表示的项目。

选项

答案[*]

解析 A=1000+31000-30000=2000(万元)
B=A-500=2000-500=1500(万元)
C=B=1500万元
D=C+33500-1000=1500+33500-1000=34000(万元)
E=1000+1000=2000(万元)
F=E=2000万元
G=37000+3000-2000=38000(万元)
H=3000-2500=500(万元)
I=2500+36500-40000=-1000(万元)
K=4000×50%=2000(万元)
J=K-I=2000-(-1000)=3000(万元)。
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