为认真贯彻落实财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范>及《企业内部控制配套指引》的要求，在境内外同时上市的A股份有限公司于2010年末召开内部控制体系建设专题会议，部署实施企业内部控制体系建设。在专题会议上，公司管理层成员发言要点如下：董事长：内部控制

admin2012-07-01 49

问题为认真贯彻落实财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范>及《企业内部控制配套指引》的要求，在境内外同时上市的A股份有限公司于2010年末召开内部控制体系建设专题会议，部署实施企业内部控制体系建设。在专题会议上，公司管理层成员发言要点如下：董事长：内部控制对于提升企业内部管理水平和风险防范能力、促进企业持续健康发展意义重大。本公司作为首批实施内部控制规范的企业，应当树立强烈的责任感和使命感。请在座各位务必高度重视，将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标，全力做好相关工作。
总经理：为确保公司内部控制体系建设工作顺利开展，有必要成立内部控制领导小组，建议由董事长任组长，本人担任副组长，管理层其他成员任组员，授权财务部负责内部控制体系建立与实施的全部工作。
财务总监：随着多元化战略的成功实施，本公司业务已涵盖制造、能源、金融、房地产四大板块。建议根据财政部等五部委发布的18项应用指引，将上述四大业务板块已有的管理制度与18项应用指引逐一对标，满足相应的控制要求。鉴于公司经营管理任务繁重，对18项应用指引没有涵盖的业务不纳入公司内部控制体系建设范畴。
投资总监：财政部等五部委发布的内部控制规范体系对企业投资行为作了严格规范。但考虑到本行业投资环境的特殊性，投资机会稍纵即逝，繁杂的投资控制程序可能降低决策效率，导致投资机会丧失。建议简化投资决策审批程序，重大投资项目经投资部论证并直接报董事长审批后即可实施。
审计委员会主席：根据监管部门要求，经理层应出具内部控制自我评价报告并聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。鉴于负责公司财务报表审计的会计师事务所熟悉本公司业务流程，且具备良好的专业能力，可以考虑将内部控制咨询和内部控制审计工作一并委托该所完成。
内审总监：内部控制评价是实施内部控制的重要环节。应当制定科学的内部控制评价方案，对公司经营面临的所有风险和所有业务单位、经济事项进行全面测试和评价。内部控制评价方案报总经理办公会批准后实施。
要求：
根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，逐项分析判断A股份有限公司管理层上述成员的发言存在哪些不当之处，并逐项简要说明理由。

选项

答案[*]

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ti60777K

本试题收录于：高级会计实务题库高级会计专业技术资格分类

高级会计实务

高级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

高级会计实务

高级会计专业技术资格

单位设置的会计科目应符合单位自身特点，满足该单位实际需要，这一要求体现的会计科目设置原则是()。

在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额，会计上称为()。

()创造商品的使用价值，体现的是人与自然之间的关系。

根据政府职能的范围，财政资源配置范围应当是()。

垄断资本主义的基本经济特征包括()。

所有权内容的核心是()，它是拥有所有权的根本标志。

一般通过()方面理解财政支出的有关数据。

影响财政支出规模的主要因素有()。

)下列政府财政支出中，属于购买性支出的有()。

根据我国《公司法》，股份有限公司的股东人数()。

在Excel中，公式不符合函数语法时，产生的错误是________。

作者是创作作品的公民,因此,法人不能成为作品的作者。()

以下那些患者可行肾移植手术()

权利质权和动产质权[中南财大2008年研]

县级以上地方各级人民政府应当组织有关部门制定本行政区域内特大安全生产事故()，建立应急救援体系。

关于土方的填筑与压实，下列叙述不正确的是()。

分解因式2a2x－462y－2b2x＋4a2y，正确的是

[2013年]设A=．B=，当a，b为何值时，存在矩阵C使得AC—CA=B，并求所有矩阵C．

CulturalShock"Cultureshock"mightbecalledanoccupationaldiseaseofpeoplewhohavebeensuddenlytransplantedabroad.