首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国C1公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。 (1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B1公
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国C1公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。 (1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B1公
admin
2022-12-06
81
问题
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国C1公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。
(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B1公司分得210万元,并按照丙国的规定缴纳了21万元的预提所得税。
(2)B1公司当年税前利润2210万元(含从C1公司分得的股息210万元),在甲国缴纳企业所得税600万元,之后将税后利润1589万元(2210-21-600)的80%用于分配,A公司分得635.6万元,并按照甲国的规定缴纳了63.56万元的预提所得税,实际获得572.04万元的净所得。
(3)C2公司税前利润为2000万元,缴纳了200万元企业所得税。C2公司将当年税后利润全部用于分配。B2公司分得720万元,并按照丁国的规定缴纳了36万元的预提所得税。
(4)B2公司当年税前利润3720万元(含从C2公司分得的股息720万元),在乙国缴纳企业所得税450万元。之后将税后利润3234万元(3720-36-450)全部用于分配,A公司分得1940.4万元,并按照乙国的规定缴纳了97.02万元的预提所得税,实际获得1843.38万元的净所得。A公司为进行对B1、B2公司的投资,当年发生的管理费用分别为20万元和30万元。
要求:请根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。
请计算A公司来自B1、B2公司的所得在我国应补缴的企业所得税额。
选项
答案
来自甲国(B1公司)的所得864万元,抵免限额=864×25%=216(万元),直接缴纳和间接负担的税额311.96万元,按照216万元抵免.无需补缴税款。 来自乙国(B2公司)的所得2250万元,抵免限额=2250×25%=562.5(万元),直接缴纳和间接负担的税额436.62万元,按照436.62万元抵免,需补缴税
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TiCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
判断某个行业所处的实际生命周期阶段时,综合考察的方面包括()。Ⅰ.行业规模Ⅱ.产出增长率Ⅲ.利润率水平Ⅳ.资本进退
证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务,应当按照公司制定的程序和要求,了解客户的()。Ⅰ.身份Ⅱ.财产与收入状况Ⅲ.投资需求Ⅳ.风险偏好
制定流动性应急计划的主要内容包括()。Ⅰ.弥补现金流量不足的工作程序Ⅱ.提高流动性的预见性Ⅲ.通过金融市场控制风险Ⅳ.危机处理方案
可能会降低企业的资产负债率的公司行为有()。Ⅰ.公司配股行为Ⅱ.公司增发新股行为Ⅲ.公司发行债券行为Ⅳ.公司向银行贷款行为
有效市场假说是()证券投资策略的理论依据。
关于卖出看涨期权的目的,以下说法正确的是()。Ⅰ.为获得权利金价差收益Ⅱ.为赚取权利金Ⅲ.有限锁定期货利润Ⅳ.为限制交易风险
EVA在价值评估方面的用途有()。Ⅰ.对企业基本面进行定量分析Ⅱ.评估企业业绩水平的分析工具Ⅲ.可以作为企业财务决策的工具Ⅳ.可以加强内部法人治理结构
某公司由批发销售为主转为以零售为主的经营方式,应收账款周转率明显提高,这()。
可以免纳个人所得税的是()。
某农业企业2019年销售收入总额为1800万元,利润总额为240万元,假设所得税税率为40%,则该企业2019年的销售净利率为()。
随机试题
关于去羟肌苷,下列哪点不正确:
常规心脏扫查过程中,使用率最高的是
患儿,5岁。尿频、尿痛、尿急3天,伴发热、烦躁、口渴。治疗首选
A.用麻黄、薄荷治疗表证B.用猪苓、茯苓治疗水肿、小便不利C.用山茱萸、五味子治疗虚汗、遗精D.用黄芩、板蓝根治疗发热口渴、咽痛E.用附子、干姜治疗腹中冷痛、脉沉无力属于“疗热以寒药”治疗原则的是
生宣渍水渗化,为书画最理想的用纸。()
下列属于纯公共产品的是()。
下列关于我国国情的表述,不正确的是()。
作为东方快讯的首席财务官,你面临两个互斥的项目。上一小题的选择中你忽视了什么?
基于以下描述:有关系模式P(C,S,T,R),根据语义有如下函数依赖集:F={C→T,ST→R,TR→C}。
在窗体上画一个驱动器列表框、一个目录列表框和一个文件列表框,其名称分别为Drive1、Dir1和File1。当改变目录列表框的内容时,要求文件列表框中显示当前选中的文件夹中的内容,则在Dir1_Change事件过程中应使用的语句是______。
最新回复
(
0
)