甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2018年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工

admin2019-09-19 33

问题甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2018年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工福利费支出15万元、职工教育经费支出1．5万元，拨缴工会经费2万元。
(4)支付法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行逾期利息6万元。
(5)因管理不善一批原材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额1．6万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。
已知，职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14％、8％和2％的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司的下列支出中，在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是( )。

选项 A、法院诉讼费3万元
B、银行逾期利息6万元
C、税收滞纳金4万元
D、合同违约金5万元

答案C

解析 C项，属于行政性质的罚款，不得税前扣除；A项，属于企业的合理支出，可以在税前扣除；B、D两项，属于经济性质罚款，可以在税前扣除。

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甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2018年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。 (3)实发合理工

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当事人对行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定不服，既可以申请行政复议，也可以提起行政诉讼。()

申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的，应当先缴纳罚款和加处罚款，再申请行政复议。()

对股票转让所得，也应征收个人所得税。()

特许权使用费收入是指企业提供()取得的收入。

增值税一般纳税人购进农产品，可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10％的扣除率计算的进项税额。()

根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产可以提取折旧的是()。

印花税由纳税人根据税法规定，自行计算应纳税额，自行购买印花税票，自行完成纳税义务。()

根据企业所得税法律制度的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的一定比例加计扣除。该比例为()。

发生胸外伤时，纵膈摆动可发生在

食管癌典型的症状是

李某被县公安局以涉嫌盗窃为由刑事拘留，后被释放。李某向县公安局申请国家赔偿，遭到拒绝，经复议后，向市中级法院赔偿委员会申请作出赔偿决定。下列哪一说法是正确的?(2011年卷二第45题)

在峡谷或()的河段上，或在通航的河流上需要满足船只的顺利通行时可选用缆索吊装施工。

对企业投资的技术方案进行经济效果评价，必须进行()。

公务员：依法履行公职，纳入国家行政编制、由国家财政负担工资福利的工作人员。下列属于公务员的一项是()。

法国启蒙思想家孟德斯鸠的“三权分立”学说最早的思想萌芽于国，创立这一思想的思想家是。在世界近代史上受启蒙思想影响，发生资产阶级革命或改良运动有、和__。

The____questioninthiscaseiswhethertheaccusedhadamotiveforthiscrimeornot.

______isdielargestcityinCanada.

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申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的，应当先缴纳罚款和加处罚款，再申请行政复议。()

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增值税一般纳税人购进农产品，可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10％的扣除率计算的进项税额。()

根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产可以提取折旧的是()。

印花税由纳税人根据税法规定，自行计算应纳税额，自行购买印花税票，自行完成纳税义务。()

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法国启蒙思想家孟德斯鸠的“三权分立”学说最早的思想萌芽于______国，创立这一思想的思想家是______。在世界近代史上受启蒙思想影响，发生资产阶级革命或改良运动有______、______和______。

The____questioninthiscaseiswhethertheaccusedhadamotiveforthiscrimeornot.

______isdielargestcityinCanada.

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