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  3. 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9620元； (2)20天内付款，价格为9650元； (3)21至40天内付款，价格为9800元； (4)41至90天内付款，价格为10000元。 要求回答以下两个互不相关的问题： 假设银行短

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9620元； (2)20天内付款，价格为9650元； (3)21至40天内付款，价格为9800元； (4)41至90天内付款，价格为10000元。 要求回答以下两个互不相关的问题： 假设银行短

admin2013-04-01  75
问题 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：
(1)立即付款，价格为9620元；
(2)20天内付款，价格为9650元；
(3)21至40天内付款，价格为9800元；
(4)41至90天内付款，价格为10000元。
要求回答以下两个互不相关的问题：
假设银行短期贷款利率为14％，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案立即付款的折扣率=[*]=3．80％ 放弃现金折扣的成本=[*]≈15．80％ 20天付款的折扣率=[*]=3．5％ 放弃现金折扣的成本=[*]≈18.65％ 40天付款的折扣率=[*]=2％ 放弃现金折扣的成本=[*]≈14．69％ 因为放弃现金折扣成本都大于银行短期贷款利率14％，故不应放弃现金折扣，而应享有现金折扣，即应选择享有现金折扣收益率大的方案。最有利的是第20天付款9650元。
解析
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