首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某县塑料制品厂2009年经营情况如下:全年销售(营业)收入2500万元;销售(营业)成本1600万元;营业税金及附加15万元;销售费用400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务费用20万元(含向关联企业借款200万元
某县塑料制品厂2009年经营情况如下:全年销售(营业)收入2500万元;销售(营业)成本1600万元;营业税金及附加15万元;销售费用400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务费用20万元(含向关联企业借款200万元
admin
2010-06-19
75
问题
某县塑料制品厂2009年经营情况如下:全年销售(营业)收入2500万元;销售(营业)成本1600万元;营业税金及附加15万元;销售费用400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务费用20万元(含向关联企业借款200万元9个月的利息15万元,金融企业同类贷款年利率 6%);投资收益11万元(含国债利息1万元和对境内居民企业2年的投资分红10万元);营业外支出7万元(含购销合同违约金3万元;法院诉讼费1万元;涉税违章罚款2万元,税收滞纳金1万元)。
年终时聘请会计师事务所进行所得税汇算时发现:
(1)该企业于9月将一批自产塑料制品用于职
工福利,该批塑料制品成本6万元,同类不含增值税价格10万元,该企业账务处理为;
借:应付职工薪酬 6万元
贷:产成品 6万元
(2)该企业3月购买一台生产用机械设备,取得普通发票,金额20万元,发生运杂及安装费 4万元,该设备于5月投入使用,该企业会计根据会计准则按照职业判断计提折旧8万元。
(3)该企业招聘员工中有3个残疾人员,企业实际支付其工资共计5.4万元,该项支出已据实记录。
假定该企业会计制度规定所有固定资产均不留残值,根据上述资料,要求计算下列问题(单位为万元。保留-2位小数):
该企业应补缴的增值税;
选项
答案
该企业应补缴的增值税1.7万元 10×17%=1.7(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TmUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
商品房买卖合同中,由于出卖人行为构成了欺诈,因此买受人可以在解除合同并赔偿损失的前提下,要求出卖人依法承担惩罚性赔偿金,下列属于该法定欺诈的情形为()。
根据我国《合同法》规定,如果格式条款具有下列()情形之一的,该条款无效。
下列关于债权人提出破产申请的程序时间要求中,说法正确的是()。
有关仲裁协议的要求,下列表述中正确的有()。
由政府决定的所出资企业国有产权无偿划转本级国资监管机构其他所出资企业的,依据中介机构出具的被划转企业上一年度(或最近一次)的审计报告或经国资监管机构批准的清产核资结果,直接进行账务调整,并按规定办理产权登记等手续。()
甲公司将自有房屋出租给乙,租期1年。在租赁期限内,因房屋漏水,甲公司拒不修理,乙自行修理,支付了2000元维修费。由于物价上涨,甲公司要求调高租金,遭到乙拒绝。甲公司遂准备将该房屋出卖给丙公司。根据合同法律制度的规定,下列说法正确的有()。
根据《工商行政管理机关禁止垄断协议行为的规定》,认定其他协同行为时,应考虑的因素包括()。
根据反垄断法律制度的规定,在对经营者集中进行反垄断审查并作出是否禁止该集中的决定过程中,下列各项中,属于反垄断执法机构应考虑的因素有()。
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额()的,免征土地增值税。
下列金融业务以利息收入全额为营业额计征营业税的有()。
随机试题
合议庭
宋玉的自悲生平之作是【】
工程质量检测单位()。
根据个人所得税法律制度的规定,下列关于居民个人综合所得表述,正确的有()。
下列加下划线字,注音存在错误的一项是()。
完善社会主义法治建设,要求公民应当具有的法治理念不包括()。
元代领先于世界的科技成就不包括()。
TheCostofNaturalDisastersI.ExamplesofrecentnaturaldisastersA.earthquakeinJapanandNewZealandB.floodinThailan
AnoldChinesesayinggoesthat"Hethattravelsfarknowsmuch."Itimpliesthatpersonalexperiencecountsmuch.Incontrastt
Menaremuch"smarter"thanwomenwhenitcomestoshopping,accordingtoasurveyof1,000peoplewhichfoundthat42%ofmena
最新回复
(
0
)