首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲商业企业是增值税一般纳税人,2017年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)购
甲商业企业是增值税一般纳税人,2017年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)购
admin
2018-06-22
39
问题
甲商业企业是增值税一般纳税人,2017年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:
(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。
(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。
(3)甲商业企业允许乙广告公司使用甲企业卖场的电梯广告位发布广告,收取含税广告位占用费40000元,由于该卖场是甲企业于“营改增”之前取得,甲企业对此项业务选择简易计税方法计税。
(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。
(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入6000元。其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣。
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。
该企业当期应纳的增值税为( )元。
选项
A、20791.26
B、18215.70
C、21122.05
D、19923
答案
A
解析
该企业当期应纳增值税=60826.5—41940+1904.76=20791.26(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TosM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
自2007年7月1日起,实行新的促进残疾人就业的增值税优惠政策。下列说法正确的有( )。
按照中部地区扩大增值税抵扣范围的有关规定,下列说法正确的有( )。
某商场为增值税一般纳税人,为甲企业代销某品牌产品,甲企业不含税给付价为30元/件,对外不含税售价为30元/件,每销售一件产品,按销售价格收取2%的手续费。该商场2003年7月共销售甲企业产品3800件,月末将代销清单交给甲企业,甲企业按规定开具了增值税专用
关于代开、虚开增值税专用发票的处理,下列表述正确的有( )。
下列关于纳税人以特殊方式销售货物的税务处理的叙述,正确的有( )。
自2002年1月1日起,实行按4%的征收率减半征收增值税的项目有( )。
菜单位外购如下货物,按增值税有关规定不能作为进项税额抵扣的有( )。
对代开、虚开增值税专用发票的处理,下列表述正确的有( )。
划分税目的主要目的是( )。
东北老工业基地试行消费型增值税的相关规定中,符合规定条件的地区中属规定行业的纳税人发生的下列项目的进项税额准予按规定抵扣的是( )。
随机试题
违约责任的承担方式有()。
某实施监理的工程项目分为A、B两个单项工程,经有关部门批准采取公开招标的形式分别确定了三个中标人并签订了合同。A、B两个单项工程合同条款中有如下规定:A工程在施工图设计没有完成前,业主通过招标选择了一家总承包单位承包该工程的施工任务。由于设计工作尚未完成
《中共中央国务院关于分类推进事业单位改革的指导意见》指出,到2020年,建立起功能明确、治理完善、运行高效、监管有力的管理体制和运行机制,形成基本服务优先、供给水平适度、布局结构合理、服务公平公正的中国特色()体系。
简述平等原则的含义及其具体体现。
以下关键字与类的访问权限无关的是
ComputerMouseThebasiccomputermouseisanamazinglycleverinventionwitharelativelysimpledesignthatallowsustop
Hurryup.Don’tkeepXiaoWang______.
Goodhealthenablespeopletoenjoylifeandhavethe______toachievetheirgoals.
Roadrage,officerage,andevenrelationshipragearefamiliartous.Butnowidlenessragehasemerged.FrequentlyIhearpeo
Four【C1】______badhabits【C2】______smoking,drinkingtoomuch,【C3】______andpoordiet—can【C4】______youby12years,soberingne
最新回复
(
0
)