首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商贸企业2017年度资产总额800万元,在册职工70人,自行核算实现利润总额—40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现如下情况: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用
某商贸企业2017年度资产总额800万元,在册职工70人,自行核算实现利润总额—40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现如下情况: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用
admin
2021-12-06
70
问题
某商贸企业2017年度资产总额800万元,在册职工70人,自行核算实现利润总额—40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现如下情况:
(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用收据)。
(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用。
(3)财务费用中含向非金融机构(非关联方)借款500万元的年利息支出,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)。
(4)当年发生违约金50万元,被消防部门罚款支出5万元。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算租赁设备的租金应调整的应纳税所得额。
选项
答案
根据权责发生制的原则,本期支付的租赁费40万元,只可扣本年9个月的租赁费(40+24×9)。租赁设备的租金应调增应纳税所得额=40—40+24×9=25(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/U2Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市区一工业企业,占地10万平方米,房产原值1875万元,2017年取得主营业务收入5000万元,其他业务收入600万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本2800万元,其他业务成本400万元,营业外支出180万元;税金及附加400万元
某市区一工业企业,占地10万平方米,房产原值1875万元,2017年取得主营业务收入5000万元,其他业务收入600万元,营业外收入48万元,投资收益90万元;发生主营业务成本2800万元,其他业务成本400万元,营业外支出180万元;税金及附加400万元
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2017年6月发生如下业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B
张老师与他人合资成立的税务师事务所于2016年顺利开张,进入2017年发展很是迅速,场所、车辆皆不敷使用,相继采取下列措施:①事务所委托某外贸公司进口大众小轿车一辆,海关核定关税完税价格为20万元人民币,该车已交付事务所使用。②张老师将原值20
随机试题
刷涂顺序应该先上后下、先左后右、()、先难后易地分段进行。
下列疾病,哪种不属于肉芽肿性炎
为预防肾病综合征患儿的皮肤感染,护士可以采取的措施是
孤立并向近中颊(舌)倾斜的磨牙宜选用
某药t1/2为10小时,一天给药2次,达到稳态血药浓度的时间约为
上海市兴隆公司与宁波市西宁公司在东台签订了一份合同,该合同履行地在温洲市。合同中的仲裁条款约定:如本合同发生争议,提交东台市仲裁委员会仲裁。现兴隆公司与西宁公司发生合同纠纷,兴隆公司欲申请仲裁,得知东台市未设仲裁委员会,但上海、宁波、温州三个市均设立了仲裁
甲驾驶一辆汽车,为避让行人乙在紧急刹车时突然发现汽车刹车失灵,造成行人乙重伤,经查汽车制动系统存在质量缺陷,其制造厂为丙汽车制造股份有限公司,其销售商为丁。受害人乙可以获得的救济包括:
若变量A=25.0,B=10.0,则FORTRAN77表达式A**(1/2)+8*SQRT(A)*B**(-2)/B的值是( )。
甲公司为境内注册的上市公司,有关业务如下:资料一:甲公司30%收入来自于出口销售,其余收入来自于国内销售;生产产品所需原材料有30%进口,出口产品和进口原材料通常以欧元结算。2018年9月30日,外币账户期末余额的相关资料如表所示。资料二:甲公司拥有
“洪武皇帝……希望牢牢将权力抓在自己手中,并试图独自处理国家大事,但是这样的工作负担被证明是无法承担的,他于是召集一些忠诚的中级官员组成了一个特别的行政部门……”上述“中级官员”的主要职能是:
最新回复
(
0
)