2. 工程
  3. 某企业拟投资兴建一个奶牛饲养基地，该项目的主要数据如下： 1．项目的投资规划 该项目的建设期为5年，计划建设进度为：第1年完成项目全部投资的25%，第2年完成项目全部投资的15%，第3年至第5年，每年完成项目投资的20%。第6年投产，当年项目的

某企业拟投资兴建一个奶牛饲养基地，该项目的主要数据如下： 1．项目的投资规划 该项目的建设期为5年，计划建设进度为：第1年完成项目全部投资的25%，第2年完成项目全部投资的15%，第3年至第5年，每年完成项目投资的20%。第6年投产，当年项目的

admin2009-05-04  16
问题 某企业拟投资兴建一个奶牛饲养基地，该项目的主要数据如下：
   1．项目的投资规划
   该项目的建设期为5年，计划建设进度为：第1年完成项目全部投资的25%，第2年完成项目全部投资的15%，第3年至第5年，每年完成项目投资的20%。第6年投产，当年项目的生产能力达到设计生产能力的60%，第7年生产能力达到项目设计生产能力的80%，第8年生产能力达到项目全部的设计生产能力。项目的运营期总计为20年。
   2．建设投资估算
   本项目固定资产投资估算额为8亿元。其中包括外汇5000万美元，外汇牌价为1美元兑换8.2元人民币。本项目的递延资产与无形资产合计为200万元，预备费(包括不可预见费)为8000万元。按照税法规定，本项目的投资方向调节税为5%。
   3．建设资金来源
   该企业投资本项目的资金为3亿元，其余为银行贷款。贷款额为6亿元，其中外汇贷款为4500万美元。贷款的外汇部分从中国银行取得，年利率为8%(实际利率)，贷款的人民币部分从中国建设银行取得，年利率为11.7%(名义利率，按季结算)。
   4．生产经营经费估计
   建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为1500人，工资与福利费按照每人每年8000元估算。每年的其他费用为1200万元；生产存货占流动资金的部分估算为9000万元。年外购原材料、燃料及动力费估算为21000万元。年经营成本为25000万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为50天。
   [问题]
1．估算出建设期的贷款利息。
2．分项估算出流动资金，并给出总的流动资金估算额。
3．估算出整个建设项目的总投资。  
选项
答案1．(1)人民币贷款实际年利率的计算： 人民币贷款实际年利率＝(1+名义利率/年计息次数)年利息次数-1 ＝(1+11.7%/4)4-1＝12.22% (2)每年投资的本金额计算： 人民币部分： 贷款总额为：60000-4500×8.2＝23100(万元) 第1年为：23100×25%＝5775(万元) 第2年为：23100×15%＝3465(万元) 第3年为：23100×20%＝4620(万元) 第4年为：23100×20%＝4620(万元) 第5年为：23100×20%＝4620(万元) 美元部分：贷款总额为4500万美元 第1年为：4500×25%＝1125(万美元) 第2年为：4500×15%＝675(万美元) 第3年为：4500×20%＝900(万美元) 第4年为：4500×20%＝900(万美元) 第5年为：4500×20%＝900(万美元) (3)每年应计利息的计算： 每年应计利息＝(年初借款本息累计额+本年借款额/2)×年实际利率 人民币与外币贷款各年本息及其合计见表3-19。 [*] 2． (1)应收账款＝年经营成本/年周转次数 ＝25000/(360/30) ＝2083.33(万元) (2)存货占用＝9000万元 (3)现金＝(年工资及福利费+年其他费用)/周转次数 ＝(0.8×1500+1200)/(360/40) ＝266.67(万元) (4)流动资产＝应收账款+存货+现金 ＝2083.33+9000+266.67 ＝11350(万元) (5)应付账款＝年外购原材料、燃料及动力费/周转次数 ＝21000/(360/50) ＝2916.67万元 (6)流动负债＝应付账款 ＝2916.67万元 (7)流动资金＝流动资产-流动负债 ＝11350-2916.67 ＝8433.33(万元) 3．总投资估算额＝建设期投资总额+流动资金 ＝建设投资+建设期利息+固定资产投资方向调节税+流动资金 ＝工程费+预备费+建设期外汇利息+建设期人民币利息+固定资产投资方向调节 税+无形资产与递延资产投资+流动资金 ＝80000+8000+1014.72×8.2+8391.52+(80000+8000+200)×5%+200+8433.33 ＝117755.55(万元)
解析
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