首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
居民企业甲为增值税一般纳税人,主营电子产品的研发、生产,拥有自己的核心知识产权,2013年至2019年经相关机构认定为科技型中小高新技术企业。甲2019年度有关经营情况如下。 (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元,提供技术咨询服务取得
居民企业甲为增值税一般纳税人,主营电子产品的研发、生产,拥有自己的核心知识产权,2013年至2019年经相关机构认定为科技型中小高新技术企业。甲2019年度有关经营情况如下。 (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元,提供技术咨询服务取得
admin
2021-03-06
72
问题
居民企业甲为增值税一般纳税人,主营电子产品的研发、生产,拥有自己的核心知识产权,2013年至2019年经相关机构认定为科技型中小高新技术企业。甲2019年度有关经营情况如下。
(1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元,提供技术咨询服务取得不含税收入200万元。当年增值税销项税额合计1200万元。
(2)全年购进与生产经营相关的原材料取得增值税专用发票,原材料进项税额合计542.5万元并依照增值税相关规定进行了抵扣;购进并使用安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元,进项税额6.5万元,依照规定进行了抵扣。
(3)全年与销售电子产品相关的营业成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元;全年发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费费用320万元,与生产经营有关的业务招待费75万元。
(4)计入成本、费用中的实发工资400万元,实际拨缴工会经费9万元并取得专用票据,发生职工福利费支出70万元、职工教育经费支出13万元。
(5)全年发生营业外支出300万元,其中支付银行贷款逾期利息6万元。
要求:不考虑其他税费的情况下,根据上述资料,回答下列问题。
计算新技术研发费应调整的应纳税所得额。
选项
答案
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,未形成无形资产的,在据实扣除的基础上,按照实际发生额的75%加计扣除。应调减应纳税所得额=320×75%=240(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/UBN0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列关于国有独资公司组织机构的表述中,符合公司法律制度规定的是()。
甲公司与乙纺织厂签订一份买卖合同,合同规定由乙纺织厂向甲公司供应普通衬衫1万件,货款10万元,并贴上由甲公司提供的某名牌衬衫厂的商标。甲公司为此开具一张10万元的汇票给乙纺织厂,乙纺织厂随后将该汇票背书转让给个体户张某用以支付购买粮食等原料的货款。张某收到
2013年5月,张某、王某、李某共同出资设立了甲普通合伙企业(下称甲企业),合伙协议约定由张某执行合伙企业事务,且约定超过10万元的支出张某无权自行决定。合伙协议就执行合伙事务其他事项未作特别约定。2014年3月,张某的朋友刘某拟从银行借款8万元,请求张
根据票据法律制度的规定,票据上未记载票据付款地时,下列各项中,正确的有()。
下列选项中,属于不征收增值税项目的有()。
A公司(非金融类企业)于6月在上海证券交易所上市。4月,A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下:(1)A公司最近3个会计年度的净资产收益率分别为5.46%、5.40%和
财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。()
经营者利用广告或者其他方法,对商品作引人误解的虚假宣传的,罚款数额是()。
某市乙企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2015年度取得销售收入7800万元,销售成本为4600万元,会计利润为800万元。2015年,乙企业其他相关财务资料如下:(1)在管理费用中,发生业务招待费70万元,支付给其他企业管理费20万元,新产品的研
根据《民事诉讼法》的规定,当事人不服人民法院第一审判决的,有权在法定期限内向上一级人民法院提起上诉,该法定期限是指()。
随机试题
引进500#氨压缩浅冷装置ME控制系统进程()包括从现场采集开关信号58个。
患者女,14岁。感冒1周,双下肢出血性皮疹,腹痛,有肉眼血尿,有尿蛋白,临床拟诊为
A.远中颊角区B.下颌牙槽嵴C.后堤区D.下颌舌骨嵴E.上颌牙槽嵴全口义齿基托边缘封闭区是
A水泥场将应该发给B建筑公司的2000t水泥发给了C路桥公司,3日后,A水泥场向C路桥公司索取这批水泥。所产生的债权债务关系是()。
投标文件编写的基本要求是()。
不问主体的意愿如何而必须加以适用的规则属于()。
近期以来,日本为谋取钓鱼岛及其附属岛屿归属权动作频繁,屡次侵犯我国领海领土。钓鱼岛及其附属岛屿历来属于中国,是无可争辩的中国领土。2012年3月3日,国家海洋局公布了我国钓鱼岛及其部分附属岛屿的(),将所有岛屿名称公布在官方网站上,以示公众。
哈夫曼编码将频繁出现的字符采用短编码,出现频率较低的字符采用长编码。具体的操作过程为:i)以每个字符的出现频率作为关键字构建最小优先级队列;ii)取出关键字最小的两个结点生成子树,根结点的关键字为孩子结点关键字之和,并将根结点插入到最小优先级队列中,直至得
The______ofhumanknowledgearebeingpushedfurther.
A、InJuneorJuly.B、InJuly.C、InMayorJune.D、InMay.C短文开头说:“5、6月是大多数美国大学举行毕业典礼的月份”。故答案为C。细节题,问月份。短文开头处的信息。听到什么选什么。
最新回复
(
0
)