已知：某公司2017年营业收入为20000万元，营业净利率为12％，净利润的60％分配给投资者。2017年12月3 1日的资产负债表(简表)如下。该公司2018年计划营业收入比上年增长30％，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。根据历年

admin2018-12-19 68

问题已知：某公司2017年营业收入为20000万元，营业净利率为12％，净利润的60％分配给投资者。2017年12月3 1日的资产负债表(简表)如下。

该公司2018年计划营业收入比上年增长30％，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。根据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比例增减。假定该公司2018年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致。
要求：
(1)计算2018年公司需增加的营运资金。
(2)预测2018年需要对外筹集资金量。

选项

答案 (1)流动资产占营业收入的百分比＝ (1000＋3000＋6000)／20000＝50％流动负债占营业收入的百分比＝(1000＋2000)／20000＝15％增加的营业收入＝20000×30％＝6000(万元) 需增加的营运资金＝6000×50％－6000×15％＝2100(万元) (2)增加的留存收益＝20000×(1＋30％)×12％×(1－60％)＝1248(万元) 对外筹集资金量＝148＋2100－1248＝1000 (万元)。

解析

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