2. 工程
  3. 某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下： (1)项目实施计划。 该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20％，第2年完成项目全部投资的55％，第3年完成项目全部投资的25％，第4年项目投产，投产当年

某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下： (1)项目实施计划。 该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20％，第2年完成项目全部投资的55％，第3年完成项目全部投资的25％，第4年项目投产，投产当年

admin2014-05-06  14
问题 某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下：
    (1)项目实施计划。
    该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20％，第2年完成项目全部投资的55％，第3年完成项目全部投资的25％，第4年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的70％，第5年项目的生产负荷达到设计生产能力的90％，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目的运营期总计为15年。
    (2)建设投资估算。
    本项目工程费与工程建设其他费的估算额为56 180万元，预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为4 800万元。
    (3)建设资金来源。
    本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为40 000万元，其中外汇贷款为2 300万美元。外汇牌价为1美元兑换6．6元人民币。贷款的人民币部分，从中国工商银行获得，年利率为12．48％(按季计息)。贷款的外汇部分，从中国银行获得，年利率为8％(按年计息)。
    (4)生产经营费用估计。
    建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为1 200人，工资和福利费按照每人每年12 000元估算。每年的其他费用为860万元(其中：其他制造费用为650万元)。年外购原材料、燃料及动力费估算为20 200万元。年经营成本为25 000万元，年修理费占年经营成本11％(年营业费用忽略不计)。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金45天，应付账款30天，存货40天。
    问题：
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案用分项详细估算法估算流动资金： (1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=25 000÷(360÷30)=2 083．33(万元) (2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数=(1 200×1．2+860)÷(360÷45)=287．50(万元) (3)存货： 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数=20 200÷(360÷40)=2 244．44(万元) 在产品=(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料及动力费+年修理费)÷在产品周转次数=(1 200×1．2+650+20 200+25 000×10％)÷(360+40)=2 754．44(万元) 产成品=(年经营成本一年其他营业费用)÷年周转次数=25 000÷(360÷40)=2 777．78(万元) 存货=2 244．44+2 754．44+2 777．78=7 776．66(万元) (4)流动资产=应收账款+现金+存货=2 083．33+287．50+7 776．66=10 147．49(万元) (5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=20 200÷(360÷30)=1 683．33(万元) (6)流动负债=应付账款=1 683．33万元 (7)流动资金=流动资产一流动负债=10 147．49一1 683．33=8 464．16(万元)
解析
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